Czy rozliczenie podatku w Niemczech jest obowiązkowe?

Jednym z najbardziej powszechnych mitów wśród osób pracujących w Niemczech jest przekonanie, że system podatkowy tego kraju funkcjonuje na zasadzie "wszystko za Ciebie". Jest w tym ziarno prawdy, ponieważ dla wielu pracowników podatek od wynagrodzenia jest potrącany automatycznie przez pracodawcę i odprowadzany do niemieckiego urzędu skarbowego – nie oznacza to jednak, że nie musimy składać rocznej deklaracji. Istnieją konkretne sytuacje, kiedy zeznanie podatkowe w Niemczech staje się obligatoryjne, jeżeli jesteś legalnie zatrudniony i płacisz podatki co miesiąc – nie każdy jednak musi rozliczać się z Finanzamt. W tym wpisie przedstawimy konkretne sytuacje i opiszemy kogo dotyczy zwrot podatku z Niemiec.

Kiedy złożenie zeznania podatkowego jest obowiązkowe?

W Niemczech obowiązek złożenia zeznania podatkowego jest regulowany ustawą o podatku dochodowym (§ 46 EStG). Zatem, kiedy jesteś zobowiązany do złożenia deklaracji podatkowej?

• Dodatkowy dochód: Jeśli zarabiasz więcej niż 410 € na dodatkowych świadczeniach lub zasiłkach zastępujących wynagrodzenie, takich jak zasiłek chorobowy, zasiłek dla bezdomnych lub zasiłek rodzicielski.
• Kilka źródeł dochodu: Jeżeli pracujesz dla wielu pracodawców w tym samym okresie i jesteś sklasyfikowany w VI klasie podatkowej.
• Kombinacje klas podatkowych dla małżeństw: Jeżeli jesteś w małżeństwie i zarabiasz w różnych klasach podatkowych, na przykład III/V lub IV/IV z zarejestrowanym faktorem.
• Wykorzystanie ulgi podatkowej: Jeśli w 2023 roku zarobiłeś więcej niż 11 900 € (dla par małżeńskich 22 600 €) i skorzystałeś z ulg podatkowych.
• Samozatrudnienie: Jeżeli prowadzisz działalność na własny rachunek.
• Przeniesione Straty: Jeśli masz przeniesione straty z lat poprzednich.
• Zmiany w statusie cywilnym: Jeżeli Twój partner zmarł, rozwiodłeś się, lub ożeniłeś/aś się w tym samym roku.
• Mieszkanie poza niemcami: Jeżeli nie mieszkasz w Niemczech, ale jesteś zobowiązany do płacenia podatków w Niemczech.
• Dochód z inwestycji: Jeżeli masz dochody z inwestycji, od których nie zapłacono podatku.
• Emeryci: Jeśli Twój dochód w ciągu roku przekroczył 11 900 € dla osób samotnych i 22 600 € dla par małżeńskich.

Zasady dla urzędników i osób prowadzących własną działalność

Nie można zapomnieć o specyficznych grupach zawodowych, takich jak urzędnicy służby cywilnej, handlowcy czy rolnicy. Dla nich obowiązek złożenia deklaracji podatkowej jest zawsze obowiązkowy, bez względu na inne okoliczności.

Co zrobić, gdy urząd skarbowy zażąda zeznania podatkowego?

Jeżeli niemiecki urząd skarbowy żąda od Ciebie złożenia zeznania podatkowego, nie ma tu miejsca na dyskusję. W świetle art. 149 niemieckiej ustawy o podatku dochodowym, jesteś zobowiązany do rozliczenia – oznacza to, że w wyznaczonym terminie musisz złożyć odpowiedni formularz oraz niezbędne dokumenty.

W Niemczech termin rozliczenia podatkowego dla osób fizycznych zwykle upływa 31 maja roku następującego po roku podatkowym, który się rozlicza. Na przykład, jeżeli rozliczasz podatek za rok 2022, to masz czas do 31 maja 2023 roku.

Jednak jeśli korzystasz z usług doradcy podatkowego (Steuerberater), termin rozliczenia jest znacznie bardziej elastyczny i może być przedłużony – nawet do końca Lutego następnego roku (w tym przypadku do końca Lutego 2023 roku dla podatku za 2021 rok).

Jeżeli nie złożysz deklaracji w wymaganym terminie, mogą Cię spotkać różne konsekwencje, takie jak kary finansowe. Dlatego też warto znać i przestrzegać terminów, które są na Ciebie nałożone.

Dobrowolne rozliczenia – dla kogo i dlaczego?

Mimo że dla wielu osób złożenie zeznania podatkowego nie jest obowiązkowe, może to być korzystne z finansowego punktu widzenia. Wynika to na przykład z możliwości odliczenia różnych wydatków, takich jak darowizny, koszty opieki nad dziećmi czy wydatki na leczenie.

Oto kilka powodów, dla których warto starać się o zwrot podatku z Niemiec:

• dodatkowe środki finansowe – zwrot podatku to możliwość odzyskania znacznej sumy pieniędzy, która może być wykorzystana na różne cele – na przykład na inwestycje, oszczędności czy wakacje,
• korekta błędów – jeśli z jakiegoś powodu podatek został obliczony nieprawidłowo, staranie się o zwrot to sposób na jego korektę,
• ulgi podatkowe – jeśli korzystałeś z różnych ulg podatkowych, takich jak koszty dojazdu do pracy czy wydatki na edukację, które nie zostały uwzględnione wcześniej, to staranie się o zwrot podatku daje możliwość ich odliczenia,
• zwrot za członków rodziny – w niektórych przypadkach możliwy jest także zwrot podatku za członków rodziny, co może znacząco zwiększyć sumę zwrotu,
• unikanie komplikacji prawnych – staranie się o zwrot podatku to również sposób na uniknięcie ewentualnych problemów prawnych związanych z niewłaściwym rozliczeniem się z fiskusem,
• działanie zgodne z prawem – składanie korekty deklaracji podatkowej i staranie się o zwrot podatku to działanie w pełni legalne, do którego każdy podatnik ma prawo,
• oszczędność czasu – wiele firm oferuje usługi w zakresie zwrotu podatku, co sprawia, że proces ten jest mniej skomplikowany i czasochłonny, niż mógłby się wydawać,
• zwrot podatku po powrocie do kraju – jeśli wrócisz do Polski i nie będziesz kontynuować zatrudnienia w Niemczech, również masz możliwość ubiegania się o zwrot podatku za czas spędzony na pracy za granicą,
• międzynarodowe umowy podatkowe – dzięki umowom podatkowym między Polską a Niemcami unika się podwójnego opodatkowania, co może ułatwić proces zwrotu podatku,
• świadomość finansowa – proces starania się o zwrot podatku wymaga zgłębienia się w przepisy podatkowe, co może zwiększyć świadomość finansową i podatkową, korzystnie wpływając na przyszłe decyzje w tej materii.

Warto zauważyć, że staranie się o zwrot podatku z Niemiec to proces, który wymaga sporo uwagi i dokładności, więc jeżeli nie jesteś pewien swoich umiejętności w tym zakresie, może być warto skorzystać z pomocy specjalistów. Jeżeli potrzebujesz wsparcia w rozliczeniu podatku w Niemczech, zgłoś się do naszego biura podatkowego – Podatkimeritum.

Średnia ocena: 4.3/5.0
Na podstawie: 10 opinii