Klasy podatkowe w Niemczech - jaką klasę wybrać

W Niemczech istnieje sześć różnorodnych kategorii podatkowych (w języku niemieckim nazywane Steuerklassen), które są przydzielane na podstawie osobistych okoliczności podatnika. Kategoryzacja ta wpływa na kwotę opłacanych przez nas podatków.

Wybór odpowiedniej kategorii często uzależniony jest od stanu cywilnego. Osoby zawierające związek małżeński mogą dokonać samodzielnej selekcji kategorii podatkowej. Odpowiedzialnością podatnika w Niemczech jest informowanie odpowiednich organów o wszelkich zmianach, które mogą wpłynąć na reklasyfikację podatkową, takich jak rozwód.

Każda kategoria oferuje różne kwoty zwolnione z opodatkowania i inne możliwości ulg podatkowych.

W uproszczeniu, sześć kategorii podatkowych w Niemczech przedstawia się następująco:

• Klasa I - Jednostki prowadzące indywidualne gospodarstwa domowe są zakwalifikowane do pierwszej kategorii podatkowej. W tym zbiorze są również osoby, które straciły małżonka minimum dwa lata temu, rozwiedzeni i osoby żyjące w separacji. Warto wspomnieć, że do pierwszej grupy są również przyporządkowywane jednostki, których związkowi partnerzy mieszka poza obszarem Unii Europejskiej.
• Klasa II -. Zakwalifikować mogą się tu jednostki samotnie wychowujące potomstwo i otrzymujące wsparcie finansowe na nie. Aby przejść do drugiej kategorii, konieczne jest złożenie odpowiedniego formularza w niemieckim urzędzie podatkowym. Koniecznym jest również, by dziecko było wychowywane bezpośrednio przez osobę otrzymującą wsparcie i mieszkało z nią w tej samej jednostce domowej.
• Klasa III - Głównym obiektem trzeciej kategorii są osoby w małżeństwie czy oficjalnym związku partnerskim. Jest to najszersza kategoria podatkowa w Niemczech. Zakłada także włączenie osób, które straciły małżonka do roku po ich śmierci. Ważne jest, aby wiedzieć, że do trzeciej kategorii można zakwalifikować tylko małżonków, których partner zostanie przydzielony do piątej kategorii lub jest bez pracy.
• Klasa IV -  Czwarta kategoria obejmuje małżeństwa, które nie zgłosiły przynależności do innej kategorii podatkowej – w przypadku braku wyboru, obaj partnerzy zostaną zakwalifikowani do czwartej kategorii. Ta kategoria jest opłacalna, gdy dochody partnerów są podobne. W przeciwnym przypadku warto, aby partner z wyższymi dochodami ubiegał się o przydzielenie do trzeciej kategorii.
• Klasa V -  Gdy jeden z partnerów wybiera trzecią kategorię podatkową, drugi jest automatycznie przydzielony do piątej. Miesięczne zwolnienie od podatku wynosi 105 euro miesięcznie.
• Klasa VI - Ta kategoria jest dla osób, które posiadają więcej niż jedno źródło dochodu. Dochód uzyskiwany z dodatkowego zatrudnienia jest opodatkowany w kategorii szóstej, która nie uwzględnia kwoty wolnej od podatku.

Aby dowiedzieć się, do której kategorii jesteśmy przydzieleni, po rejestracji w Niemczech, w ciągu kilku tygodni otrzymujemy numer identyfikacyjny podatkowy. Jest on następnie przekazywany pracodawcy.

Biuro Podatkowe przydziela nas do konkretnej kategorii na podstawie naszego statusu cywilnego i informuje o tym pracodawcę, co pozwala na odpowiednie odliczenie zaliczek na podatek dochodowy. Aż do momentu przypisania konkretnej kategorii podatkowej, obowiązuje najwyższa stawka podatkowa. Naszą kategorię podatkową możemy również sprawdzić na wypłacie - oznaczoną jako StKl., czyli Steuerklasse.

W Niemczech kategoria podatkowa wpływa na różne świadczenia, takie jak świadczenia chorobowe, zasiłki dla bezrobotnych, świadczenia macierzyńskie i rodzicielskie (zwane Kindergeld) czy alimenty.

Kategorie podatkowe nie wpływają na całkowitą kwotę podatku, którą zapłacimy w ciągu roku. Podatki w każdej z kategorii mogą być do siebie zbliżone.

Kluczowa różnica to wysokość zaliczek na podatek dochodowy. Jeżeli jesteśmy w kategorii, która implikuje wysokie zaliczki, możemy oczekiwać zwrotu nadpłaconego podatku. Jeśli jednak znajdujemy się w kategorii z niskimi zaliczkami, możliwe, że będziemy zobowiązani do dopłaty na koniec roku podatkowego.

WYBÓR NAJKORZYSTNIEJSZEJ KATEGORII PODATKOWEJ W NIEMCZECH 

Często pojawia się pytanie, która kategoria podatkowa jest najkorzystniejsza. Odpowiedź na to pytanie jest złożona i zależy od wielu czynników. Zanim podjąłeś/aś decyzję o wyborze kategorii, warto przeprowadzić analizę, która uwzględni wszystkie dochody, ulgi i odliczenia. Zapewnienie sobie wsparcia ze strony doświadczonego doradcy podatkowego może także być bardzo wartościowe, zwłaszcza jeśli zagadnienia podatkowe są dla Ciebie nowością lub skomplikowane.

WAŻNE WSKAZÓWKI I INFORMACJE DODATKOWE 

Zawsze pamiętaj, że wybór odpowiedniej kategorii podatkowej może mieć istotny wpływ na wysokość Twojego zwrotu podatku lub wysokość zaliczek podatkowych. Ważne jest, aby dokonać przemyślanej i świadomej decyzji, która będzie najbardziej korzystna dla Twojej sytuacji finansowej.

Dostępność bieżących informacji Upewnij się, że zawsze korzystasz z najnowszych informacji podatkowych dostępnych na stronie niemieckiego urzędu skarbowego lub innych zaufanych źródeł, aby uniknąć ewentualnych nieścisłości czy błędów. Zasady podatkowe mogą ulec zmianie, a bieżące informacje są kluczowe do podejmowania prawidłowych decyzji.

W razie wątpliwości czy potrzeby uzyskania dodatkowej pomocy, rozważ skorzystanie z usług profesjonalnego doradcy podatkowego.

Średnia ocena: 4.5/5.0
Na podstawie: 2 opinii