Meritum Podatki

Odliczenia podatkowe z tytułu dojazdów do pracy w Niemczech

Codzienne dojazdy do pracy kosztują nie tylko czas i nerwy, ale także sporo pieniędzy, jeśli odległość między domem a pracą jest duża. Ze względu na znaczny wzrost cen benzyny, jest to szczególnie dotkliwe, jeśli podróżujesz samochodem. Koszty podróży są prawie zawsze największym odliczeniem podatkowym. Można je odliczyć w zeznaniu podatkowym, ale zazwyczaj tylko według stawki…

Jesteś kierowcą? Nie ominie Cię podatek drogowy w Holandii!

Codzienne dojazdy do pracy kosztują nie tylko czas i nerwy, ale także sporo pieniędzy, jeśli odległość między domem a pracą jest duża. Ze względu na znaczny wzrost cen benzyny, jest to szczególnie dotkliwe, jeśli podróżujesz samochodem. Koszty podróży są prawie zawsze największym odliczeniem podatkowym. Można je odliczyć w zeznaniu podatkowym, ale zazwyczaj tylko według stawki ryczałtowej.

Co dotyczy ulgi na dojazdy do pracy w Niemczech?

Możesz odliczyć od podatku 0,30 EUR za każdy pełny kilometr podróży między domem a pracą. Prawo definiuje to jako podróż z domu do tak zwanego pierwszego miejsca pracy. Paragony nie są wymagane.

Od 2021 r. dla osób dojeżdżających do pracy na długich dystansach obowiązuje wyższy dodatek kilometrowy

  • 2021: 35 centów od 21. kilometra odległości
  • od 2022 r.: 38 centów od 21. kilometra odległości.

Nadal jednak można odliczyć tylko 30 centów za pierwsze 20 kilometrów. Zwiększony dodatek za przejechane kilometry jest przyznawany przez organy podatkowe, ponieważ wprowadzenie ceny CO2 od 2021 r. doprowadziło do wzrostu cen paliwa. Jest to szczególne obciążenie dla kierowców, którzy mają dłuższe podróże do pracy.

Ważne są następujące aspekty:

Odległość w jedną stronę

Oczywiście odległość między domem a pracą pokonuje się dwa razy dziennie, a mianowicie tam i z powrotem. Niektórzy ludzie jeżdżą do domu kilka razy podczas przerwy na lunch lub jako pracownicy zmianowi. Jednak organy podatkowe nie są tym zainteresowane. W ramach stawki ryczałtowej można ubiegać się o zwrot kosztów przejazdu w jedną stronę tylko raz na każdy dzień roboczy.

Pełny dodatek za dojazdy do pracy jest przyznawany przez organy podatkowe za każdy dzień roboczy, w którym faktycznie podróżowałeś do i z pracy.

Liczba przejazdów

Możesz ubiegać się o dodatek za kilometry tylko za dni, w których faktycznie podróżowałeś do pierwszego miejsca pracy. W przypadku pięciodniowego tygodnia pracy urząd skarbowy zazwyczaj akceptuje około 220-230 przejazdów rocznie. Należy odliczyć dni urlopu i zwolnienia chorobowego, a także dni podróży służbowych, które rozpoczynają się z domu.

Zasadniczo nie można ubiegać się o zwrot kosztów podróży za dni spędzone na pracy z domu. Zamiast tego można ubiegać się jedynie o dzienną dietę w wysokości 5 euro (od 2023 r.: 6 euro). Należy o tym pamiętać, jeśli zamiast tego w zeznaniach podatkowych za lata 2020-2022 ubiegasz się o ryczałt za dni pracy w domu.

Od 2023 r. ta surowa zasada została nieco złagodzona. Roczna ustawa podatkowa z 2022 r. stanowi: "Jeśli nie ma innego miejsca pracy na stałe dostępnego dla działalności gospodarczej lub zawodowej, dozwolone jest odliczenie dziennej stawki ryczałtowej, nawet jeśli działalność jest wykonywana poza domem lub w pierwszym miejscu pracy w tym samym dniu kalendarzowym". Oznacza to, że w takich przypadkach można odliczyć zarówno dodatek za dojazdy do pracy, jak i dietę dzienną (dodatek za pracę w domu). 

Skontaktuj się z nami!

DARMOWA WYCENA👋

Pierwsze miejsce pracy

Pracownik, który ma "pierwsze miejsce pracy", może odliczyć koszty dojazdu tylko w ramach ulgi na dojazdy do pracy

Urząd skarbowy przyjmuje, że pracownik ma pierwsze miejsce pracy, jeśli jest na stałe przypisany do siedziby pracodawcy. "Na stałe" oznacza: oddelegowanie na czas nieokreślony, na cały okres trwania stosunku pracy lub na okres dłuższy niż 48 miesięcy.

Jeśli tak nie jest, następnym krokiem jest sprawdzenie przez urząd skarbowy, czy pracownik ma pracować w zakładzie pracodawcy każdego dnia roboczego, dwa pełne dni robocze w tygodniu lub co najmniej jedną trzecią uzgodnionego czasu pracy. Wystarczy, jeśli pracownik wykonuje tam niewielką ilość pracy. 

Jeśli ktoś pracuje w kilku miejscach, pracodawca powinien ustalić, które z nich jest pierwszym miejscem pracy. Jeśli pracodawca określi konkretne miejsce pracy w umowie o pracę, jest ono uznawane za pierwsze miejsce pracy dla celów podatkowych.

Najkrótsze połączenie drogowe

Zasadniczo najkrótsze połączenie drogowe jest decydujące dla określenia odległości między domem a miejscem pracy, przy czym urząd skarbowy bierze pod uwagę tylko pełne kilometry

Możesz jednak określić inne połączenie drogowe niż najkrótsze, jeśli jest ono oczywiście wygodniejsze i podróżujesz nim regularnie. Trasa jest bardziej korzystna, jeśli zwykle docierasz do miejsca pracy szybciej i bardziej punktualnie, pomimo sporadycznych zakłóceń w ruchu drogowym.

Ważne: Nie ma znaczenia, z którego środka transportu faktycznie korzystałeś. Oznacza to, że liczy się najkrótsze połączenie drogowe, nawet jeśli (częściowa) trasa jest dłuższa niż np. podróż pociągiem.

Maksymalna kwota 4 500 euro

Zasadniczo dodatek na dojazdy do pracy jest ograniczony do maksymalnej kwoty 4500 euro. Nie ma to jednak zastosowania, jeśli podróżowałeś do pracy własnym samochodem lub samochodem udostępnionym do użytku, tj. samochodem służbowym.

Musisz jednak być w stanie udowodnić wyższe koszty. Innymi wyjątkami są faktycznie wyższe koszty korzystania z transportu publicznego i podróży rodzinnych do domu w przypadku prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego. Te również musisz być w stanie udowodnić. Dlatego zachowaj swoje bilety.

Kilka mieszkań

Jeśli podróżujesz do pracy z więcej niż jednego domu, podróże z domu położonego dalej mogą być brane pod uwagę jako podstawa dodatku za odległość tylko wtedy, gdy jest to centrum Twojego życia i nie jest odwiedzane tylko okazjonalnie.

Co można odliczyć, a czego nie?

Ponieważ w praktyce pracownicy wybierają wiele różnych sposobów dotarcia do pracy, pojawia się szereg szczegółowych pytań dotyczących tego, w jaki sposób mogą ubiegać się o zwrot kosztów podróży do celów podatkowych.

  • Środek transportu nie ma znaczenia-Urząd skarbowy generalnie uznaje dodatek za przejechane kilometry niezależnie od środka transportu. Jeśli podróżujesz do pracy pieszo lub rowerem, również masz do tego prawo. Rzeczywista kwota poniesionych wydatków nie ma znaczenia.
  • Transport publiczny- Możesz również ubiegać się o dodatek na dojazdy do pracy, jeśli korzystasz z transportu publicznego. Jeśli koszty korzystania z transportu publicznego przekraczają całkowitą kwotę, która ma być uznana jako dodatek na dojazdy do pracy w danym roku kalendarzowym, można zamiast tego wykorzystać rzeczywiste koszty.
  • Samochód służbowy- Jeśli jako pracownik korzystasz z samochodu służbowego udostępnionego przez pracodawcę do celów prywatnych, musisz zapłacić podatek od świadczenia niepieniężnego. Większość pracodawców stosuje w tym przypadku zryczałtowaną zasadę jednego procenta. Pracodawca odprowadza należny podatek od wynagrodzenia i składki na ubezpieczenie społeczne z tego tytułu. W załączniku N do zeznania podatkowego można odliczyć ulgę za przejazdy z domu do pracy.
  • Więcej niż jeden pracodawca -Jeśli masz kilka miejsc pracy u różnych pracodawców, możesz ubiegać się o dodatek na dojazdy do pracy za każdą podróż do pracy, jeśli w ciągu dnia wracałeś do domu. Jeśli podróżujesz z jednego miejsca pracy bezpośrednio do drugiego bez zatrzymywania się w domu, musisz wpisać trasę do pierwszego miejsca pracy jako objazd do następnego miejsca pracy przy obliczaniu odległości. W takim przypadku obowiązuje ograniczenie, że odległość brana pod uwagę przy obliczaniu dodatku na dojazdy do pracy nie może przekraczać połowy całkowitej odległości.

Świadczenia od pracodawcy 

Nieopodatkowane świadczenia rzeczowe i zryczałtowane odszkodowania od pracodawcy za przejazdy między domem a stałym miejscem pracy nie mogą być uznane za koszty uzyskania przychodu.

 

gwiazdka- 1 gwiazdka- 2 gwiazdka- 3 gwiazdka- 4 gwiazdka- 5

Średnia ocena: 4.8/5.0
Na podstawie: 6 opinii

Sprawdź nasze pozostałe artykuły

Klasa podatkowa 4 ze współczynnikiem - Jak partnerzy sprawiedliwie dzielą podatek dochodowy w Niemczech

Klasa podatkowa 4 ze współczynnikiem - Jak partnerzy sprawiedliwie dzielą podatek dochodowy w Niemczech W przeciwieństwie do singli, w małżeństwie lub zarejestrowanym związku partnerskim można wpływać na wysokość podatku dochodowego płaconego co miesiąc: w zależności od wybranego przedziału podatkowego można skorzystać z korzystnego odliczenia od podatku dochodowego. Należy jednak pamiętać, że w ostatecznym rozrachunku nie…

Opłaty szkolne : Jak odliczyć koszty szkół publicznych od podatku w Niemczech

Opłaty szkolne : Jak odliczyć koszty szkół publicznych od podatku w Niemczech? Istnieją alternatywy dla szkół państwowych, takie jak szkoły z internatem, szkoły chrześcijańskie lub szkoły waldorfskie. W wielu przypadkach szkoły te pobierają opłatę za naukę. Jeśli Twoje dziecko uczęszcza do szkoły prywatnej lub niezależnej, możesz odliczyć 30% czesnego od podatku, maksymalnie do kwoty 5000…

Vakantiegeld – komu przysługuje dodatek urlopowy w Holandii?

Zmiana klasy podatkowej w Niemczech:  jak możesz zmienić swoją klasę podatkową na 2 - i co to dla Ciebie oznacza

Zmiana klasy podatkowej w Niemczech:  jak możesz zmienić swoją klasę podatkową na 2 - i co to dla Ciebie oznacza Podatki są potrącane z wynagrodzenia każdego miesiąca. Ich wysokość zależy po pierwsze od wysokości zarobków, a po drugie od klasy podatkowej (od 1 do 6). Na przykład, płacisz mniejszy podatek dochodowy w klasie podatkowej 3…

Zaliczka na podatek dochodowy w Niemczech- Kiedy należy wpłacać zaliczki na podatek?

Zaliczka na podatek dochodowy w Niemczech- Kiedy należy wpłacać zaliczki na podatek? Pod koniec września 2023 r. przychodzi zawiadomienie o naliczeniu podatku za 2024 r. - z dodatkową opłatą w wysokości 1600 euro. Następnie w liście z urzędu skarbowego otrzymujesz zawiadomienie o zaliczce. W 2024r. należy zapłacić 400 euro zaliczki na podatek co kwartał. A…

Odpowiedzialność podatkowa w Niemczech - nieograniczona czy ograniczona - oto jest pytanie

Odpowiedzialność podatkowa w Niemczech - nieograniczona czy ograniczona - oto jest pytanie To, czy dana osoba podlega podatkowi dochodowemu w Niemczech i w związku z tym jest ogólnie zobowiązana do zapłaty podatku dochodowego jako osoba fizyczna, zależy od tego, gdzie mieszka i jaki dochód uzyskuje. Większość podatników w Niemczech podlega nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu, ponieważ tu…

Gdzie i jak wyrobić numer BSN w Holandii?

Deklaracja podatkowa Załącznik N : Każdy pracownik w Niemczech musi wypełnić ten formularz

Deklaracja podatkowa Załącznik N : Każdy pracownik w Niemczech musi wypełnić ten formularz Jeśli nie masz dużego doświadczenia z rozliczeniami podatkowymi, na początku może być to trochę trudne. Ale z roku na rok będziesz nabierać coraz większej rutyny i obiecuję: gdy urząd skarbowy przeleje zwrot podatku na twoje konto, zapomnisz o całym bólu. Dla wielu…

Współpracują z nami: