Podatek w Belgii – jakie zapłacimy stawki podatku dochodowego?

Ile wynosi podatek w Belgii?

Podatek dochodowy w Belgii zobowiązana jest odprowadzać każda osoba pracująca w tym kraju – pod tym względem prawo nie różni się w żaden sposób od większości państw na świecie.

Na ostateczną wysokość podatku dochodowego w Belgii będzie miało wpływ wiele czynników takich jak sytuacja rodzinna oraz niektóre wydatki podatnika. Tego, ile dokładnie zapłacimy państwu pieniędzy, dowiemy się po złożeniu corocznego zeznania podatkowego do urzędu skarbowego – w Belgii taki obowiązek mają wszyscy niezależnie od wysokości zarobków i statusu w tym kraju. Zanim zdecydujemy się na wyjazd do pracy, warto dowiedzieć się, jaki jest podatek w Belgii.

Przede wszystkim o podatku z Belgii będzie decydować wysokość dochodów – to w ten sposób określimy stawkę, jaką będziemy musieli zapłacić. Osoby zarabiające więcej, muszą liczyć się z tym, że część dochodu podlegać będzie wyższemu opodatkowaniu, jeśli przekroczą one dany próg.

Stawki podatku w Belgii – ile wynoszą?

W Belgii funkcjonują cztery różne stawki podatkowe – niestety są one dosyć wysokie. Od najniższych dochodów zapłacimy aż 25%, a osoby uzyskujące 50 000 euro rocznie oddadzą do państwa aż 50%. Znajdziemy tu za to bardzo korzystne minimalne zarobki, które wynoszą w 2025 roku 1 984,31 euro miesięcznie (brutto), co czyni je jednymi z najwyższych w Europie.

Progi podatkowe w Belgii na rok 2024 wyglądają następująco:

• I stawka 25% – dochód od 0 do 15 820 euro,
• II stawka 40% – dochód od 15 820 euro do 27 920 euro,
• III stawka 45% – dochód od 27 920 euro do 48 320 euro,
• IV stawka 50% – dochód powyżej 48 320 euro.

Podatek w Belgii – od jakich dochodów zapłacimy?

Podatek dochodowy w Belgii zapłacimy od wynagrodzenia – odpowiednie składki będą pobierane przez pracodawcę i przekazywane do skarbu państwa przy każdej wypłacie. Opodatkowane są jednak także inne dochody takie jak:

• premie oraz dodatki uznaniowe –  od wszelkiego rodzaju bonusów, jakie otrzymujemy od pracodawcy czy pokrycie kosztów zakwaterowania i wyżywienia podczas delegacji również pobierany jest podatek,
• zyski związane z posiadaniem nieruchomości – wszelkie wpływy z wynajmu mieszkań, domów, lokali usługowych czy dzierżawy gruntów; wliczają się zarówno nieruchomości znajdujące się w Belgii, jak i poza granicami tego kraju,
• świadczenia zastępujące dochód – wszystkie zasiłki pobierane przez  bezrobotnych, emerytów, osoby chore, matki wychowujące dzieci czy inwalidów, które stale lub tymczasowo zastępują wynagrodzenie,
• emerytury – wszelkie świadczenia emerytalne podlegają opodatkowaniu,
• alimenty – tylko w przypadku, jeżeli otrzymuje je osoba posiadająca dziecko na utrzymaniu; gdy pieniądze trafiają bezpośrednio do dziecka, są zwolnione z opodatkowania,
• dochody z majątku ruchomego – zysk z inwestycji oraz wyposażenia mieszkania pod wynajem,

Podatek dochodowy w Belgii – kwota wolna od podatku

W Belgii funkcjonuje kwota wolna od podatku, co oznacza, że część dochodu nie będzie wliczać się do podstawy opodatkowania. W 2025 roku w wersji podstawowej wynosi ona 10 570 euro € euro. Mamy tu jednak do czynienia z nieco innymi zasadami jej działania – może ona wzrosnąć pod wpływem różnych czynników.

Wysokość kwoty wolnej od podatku rośnie wraz z liczbą posiadanego potomstwa – jeśli podatnik ma jedno dziecko, będzie wyższa o 1 920  euro, jeżeli dwójkę to o 4 950  euro, natomiast w przypadku trójki dzieci możemy odliczyć dodatkowe 11 090 euro. Największą korzyść z tego tytułu uzyskają więc duże rodziny – przy czwórce dzieci kwota podniesiona zostaje aż o 17 940 euro, a w na każde kolejne o 6 850 euro.

Wysokość kwoty wolnej od podatku zależy nie tylko od liczby dzieci – maksymalnie 7 700 euro mogą odliczyć mogą podatnicy mający na utrzymaniu członka rodziny powyżej 65 roku życia. Więcej informacji na ten temat znajdziesz w naszym innym wpisie – Kwota wolna od podatku w Belgii.

Jak sprawdzić podatek w Belgii?

Wszystkie niezbędne informacje dotyczące składek zapłaconych w danym roku na podatek dochodowy znajdziemy na belgijskiej karcie podatkowej Loonfiche. Jest to pełne zestawienie naszych dochodów, które otrzymujemy od pracodawcy najpóźniej do końca kwietnia danego roku. Tak samo, jak w przypadku polskiego odpowiednika, czyli formularza PIT-11, posiadając kilka źródeł dochodu, powinniśmy otrzymać kilka egzemplarzy Loonfiche. Jest to najważniejszy dokument podczas starania się o zwrot podatku z Belgii.

Wysokość zapłaconego podatku dochodowego w Belgii możemy obliczyć także, korzystając z innych dokumentów takich jak roczne zestawienie płacowe (Individuele rekening), czy comiesięczne paski wypłat (Loonbrief).

Rozliczenie podatku z Belgii – kto musi to zrobić?

Podatek dochodowy w Belgii pobierany będzie przez pracodawcę od każdej wypłaty. Należy jednak pamiętać, że każda osoba, która legalnie pracowała w Belgii, ma obowiązek po zakończeniu roku złożyć deklarację podatkową w celu rozliczenia się z urzędem skarbowym. Dopiero wtedy okaże się, czy zapłaciliśmy odpowiednią kwotę podatku – w wielu przypadkach okazuje się, że w wyniku skorzystania z różnego rodzaju ulg należy nam się zwrot pewnej części lub nawet całości.

W przypadku polskich rezydentów podatkowych pozostaje także kwestia rozliczenia się z polską skarbówką. Dochód z Belgii w naszym kraju będą musiały zadeklarować osoby, które wciąż posiadają tu centrum interesów życiowym lub przebywały na terenie Rzeczpospolitej Polskiej dłużej niż 183 dni w roku. Do belgijskich zarobków stosuje się metodę proporcjonalnego odliczenia.

Jeżeli potrzebujesz pomocy z rozliczeniem podatku z Belgii, to zapraszamy do skorzystania z usług naszego biura rachunkowego Podatkimeritum. Zajmiemy się Twoim zeznaniem załatwiając wszystkie konieczne formalności. Postaw na wygodę i zgłoś się do nas już dziś – zapraszamy.

Średnia ocena: 4.5/5.0
Na podstawie: 7 opinii