Poświadczenie dziedziczenia w Niemczech, czym jest i kiedy musisz go przedstawić?

Śmierć bliskiej osoby jest często bardzo emocjonalna, czasami wpadamy w rodzaj szoku i czujemy się przytłoczeni. Nie tylko musisz poradzić sobie z żałobą i być może pocieszyć innych, ale często musisz także zorganizować wiele rzeczy - od pogrzebu po likwidację gospodarstwa domowego. Ważnym punktem jest poświadczenie dziedziczenia. Banki i urzędy często chcą go zobaczyć jako dowód. Wyjaśniamy, kiedy potrzebny jest akt poświadczenia dziedziczenia, jak się o niego ubiegać i jakich kosztów można się spodziewać.

Kiedy potrzebne jest poświadczenie dziedziczenia?

Poświadczenie dziedziczenia jest zawsze potrzebne, jeśli musisz udowodnić swoją tożsamość jako spadkobierca, na przykład przed bankami, urzędami lub partnerami biznesowymi. W przeciwnym razie nie otrzymasz żadnych informacji o majątku zmarłej osoby i nie będziesz mieć dostępu do kont.

Akt poświadczenia dziedziczenia to zaświadczenie wydane przez sąd stwierdzające, kto jest spadkobiercą. Jeśli kilka osób dziedziczy wspólnie, świadectwo dziedziczenia określa również udział każdego ze spadkobierców w spadku (§ 2353 BGB). Aby uzyskać poświadczenie dziedziczenia, należy skontaktować się z sądem spadku. Jest to sąd właściwy dla ostatniego miejsca zamieszkania zmarłego (§ 343 FamFG).

Wskazówka: Jeśli zmarła osoba udzieliła ci pełnomocnictwa do rachunku po śmierci za życia, możesz wypłacić lub przelać pieniądze z odziedziczonych rachunków nawet bez poświadczenia dziedziczenia. Pełnomocnictwo może być również skuteczne po śmierci, jeśli jest to wyraźnie określone w dokumencie.

Takie pełnomocnictwa, które są ważne również po śmierci, są bardzo przydatne. Na przykład, możesz zapłacić przedsiębiorcy pogrzebowemu ze swojego majątku bez konieczności angażowania sądu.

Jednak nie wszystkie banki i podmioty prowadzące rachunki powiernicze akceptują pełnomocnictwa. W związku z tym może być potrzebna specjalna forma pełnomocnictwa. Na przykład, jeśli twoi rodzice, którzy nadal żyją, udzielili ci już pełnomocnictwa, aby ułatwić ci rozliczenie ich majątku, pamiętaj, aby zapytać banki rodziców, czy możesz uzyskać dostęp do konta za pomocą tego pełnomocnictwa.

Kiedy poświadczenie dziedziczenia nie jest potrzebne?

Banki nie mogą wymagać od Ciebie przedstawienia aktu poświadczenia dziedziczenia jako spadkobiercy. Możesz również udowodnić swój status spadkobiercy w inny sposób, na przykład za pomocą testamentu notarialnego lub umowy o spadek w połączeniu z sądowym protokołem otwarcia. Jeżeli osoba zmarła złożyła w sądzie testament własnoręczny, to zdaniem Federalnego Sądu Najwyższego testament ten wraz z protokołem otwarcia może stanowić wystarczający dowód po śmierci (BGH, 05.04.2016, sygn. XI ZR 440/15). Poświadczenie dziedziczenia nie jest w tym przypadku wymagane.

Jeśli bank twierdzi inaczej, można odwołać się do orzecznictwa. W jednym przypadku bank musiał zwrócić spadkobiercy 1770 euro - były to opłaty za poświadczenie dziedziczenia, które w rzeczywistości nie było konieczne (BGH, 05.04.2016, sygn. XI ZR 440/15).

Banki nie mogą również zastrzec w swoich ogólnych warunkach, że akceptują jedynie poświadczenie dziedziczenia jako dowód statusu spadkobiercy. Spadkobierca musi zawsze być w stanie udowodnić swoje prawo do dziedziczenia w inny sposób (BGH, 8 października 2013 r., sygn. XI ZR 401/12).

Orzecznictwo to oznacza, że nie potrzebujesz zaświadczenia o dziedziczeniu, jeśli możesz udowodnić swój status spadkobiercy za pomocą innego dokumentu, takiego jak testament notarialny. I odwrotnie, oznacza to, że potrzebujesz zaświadczenia o dziedziczeniu, jeśli zostałeś spadkobiercą w drodze dziedziczenia ustawowego. Lub jeśli istnieją rozbieżności co do tego, kto faktycznie został spadkobiercą (OLG Düsseldorf, 22 października 2021 r., sygn. 7 U 139/21).

Nawiasem mówiąc, jeśli zmarły wykupił ubezpieczenie na życie i wskazał osobę, która otrzyma sumę ubezpieczenia, poświadczenie dziedziczenia nie jest wymagane. Suma ta nie wchodzi nawet w skład masy spadkowej.

Czy potrzebny jest akt poświadczenia dziedziczenia do rejestru gruntów?

Jeśli odziedziczyłeś działkę, nieruchomość lub kondominium, musisz dokonać odpowiedniej korekty w księdze wieczystej. Osoba zmarła zostanie wykreślona z rejestru gruntów, a Ty zostaniesz wpisany jako nowy właściciel. W tym celu rejestr gruntów zazwyczaj wymaga zaświadczenia o dziedziczeniu (§ 35 ust. 1 GBO).

Dotyczy to osób, które odziedziczyły nieruchomość na podstawie testamentu własnoręcznego lub w drodze dziedziczenia ustawowego. W takich przypadkach nie można uniknąć uzyskania zaświadczenia o dziedziczeniu. Rejestr gruntów może nawet nałożyć karę za jego nieprzedłożenie.

Jeśli jednak dziedziczenie odbywa się na podstawie testamentu poświadczonego notarialnie, poświadczenie dziedziczenia nie jest wymagane. Testament jest wystarczający, aby udowodnić swój status spadkobiercy w rejestrze gruntów.

Przy okazji: mogą istnieć uzasadnione powody, dla których jako spadkobierca nie chcesz, aby rejestr gruntów został poprawiony(§ 82 S. 2 GBO). Na przykład, jeśli chcesz natychmiast sprzedać dom. Rejestr gruntów może wówczas wpisać nowych właścicieli bezpośrednio do księgi wieczystej. W takim przypadku można zaoszczędzić sobie kłopotów związanych z korektą księgi wieczystej.

Jak wygląda akt poświadczenia dziedziczenia?

Akt poświadczenia dziedziczenia określa, kto jest spadkobiercą i wielkość spadku. W związku z tym istnieje akt poświadczenia dziedziczenia dla jedynego spadkobiercy lub jedynej spadkobierczyni oraz wspólny akt poświadczenia dziedziczenia, w którym wymienione są wszystkie osoby wchodzące w skład wspólnoty spadkobierców (§ 352a FamFG).

Sąd spadkowy odnotowuje również w akcie poświadczenia dziedziczenia, czy powołano wykonawcę testamentu. Sąd nie odnotowuje jednak zapisów, warunków i części obowiązkowych. Przykład wspólnego aktu poświadczenia dziedziczenia można znaleźć tutaj.

Jak złożyć wniosek o wydanie aktu poświadczenia dziedziczenia?

Sąd spadkowy wyda akt poświadczenia dziedziczenia tylko wtedy, gdy złożysz wniosek osobiście jako spadkobierca, a także złożysz stosowne oświadczenie. Zwykły e-mail lub list nie jest wystarczający. Niektóre sądy spadkowe wymagają umówienia się na spotkanie.

Jeśli kilka osób dziedziczy razem, mogą one złożyć wniosek razem, ale nie muszą. Wniosek może złożyć każdy ze spadkobierców. Jeżeli o poświadczenie dziedziczenia ubiega się tylko jeden współspadkobierca, zasadne jest przedstawienie sądowi spadku pełnomocnictw od pozostałych współspadkobierców. Jeśli wyrażą oni zgodę na złożenie wniosku, będzie to szybsze; w przeciwnym razie sąd spadkowy będzie musiał skierować pismo do pozostałych osób, aby mogły one ustosunkować się do wniosku. Niektóre sądy, takie jak sąd spadku w Düsseldorfie, udostępniają na swojej stronie internetowej wzór upoważnienia dla współspadkobierców.

Zapisobiercy lub osoby uprawnione do zachowku nie mogą złożyć wniosku o wydanie aktu poświadczenia dziedziczenia.

Właściwy jest sąd rejonowy ostatniego miejsca zamieszkania zmarłego (§ 343 FamFG). W pierwszej kolejności należy zadzwonić do sądu spadku i w razie potrzeby umówić się na spotkanie. Najprostszym sposobem jest udanie się do sądu osobiście i ustne wyjaśnienie wniosku. Następnie zostanie sporządzony protokół (§ 25 FamFG).

W przypadku braku testamentu należy przedłożyć dokumenty potwierdzające status spadkobiercy ustawowego. Jeśli dziedziczysz jako małżonek, musisz przedstawić akt małżeństwa . Jeśli dzieci również dziedziczą, wymagane są ich akty urodzenia. Jeśli dzieci już zmarły, wymagane są ich akty zgonu i akty urodzenia ewentualnych wnuków.

Sąd wymaga tych dokumentów , jeśli ubiegasz się o poświadczenie dziedziczenia jako spadkobierca:

• Dowód osobisty lub paszport
• Akt zgonu osoby zmarłej
• jeśli jest dostępny: Oryginał testamentu lub umowy o spadek
• Akty urodzenia i akty zgonu wszystkich spadkobierców lub spadkobierców, którzy zmarli wcześniej
• Adresy wszystkich spadkobierców

Aby udowodnić wymagane informacje we wniosku, musisz oświadczyć zamiast przysięgi, że nie wiesz o niczym, co zaprzeczałoby prawdziwości twoich informacji (§ 352 ust. 3 FamFG).

Możesz również skontaktować się z kancelarią notarialną , aby złożyć wniosek o wydanie aktu poświadczenia dziedziczenia. Notariusz wszystko załatwi. Poświadczenie dziedziczenia za pośrednictwem notariusza jest nieco droższe, ponieważ do opłat doliczane są opłaty pocztowe i opłaty za dokumenty, a także podatek VAT. Następnie otrzymasz dwie faktury: jedną z kancelarii notarialnej i jedną z sądu za wydanie aktu poświadczenia dziedziczenia. Czasami warto złożyć wniosek o poświadczenie dziedziczenia za pośrednictwem notariusza, jeśli w skład spadku wchodzi również nieruchomość.

Ważne: Składając wniosek o poświadczenie dziedziczenia, przyjmujesz spadek, a także przejmujesz wszelkie długi. Nie możesz już odrzucić spadku.

Do kiedy należy złożyć wniosek o poświadczenie dziedziczenia?

Prawo nie określa żadnych terminów na złożenie wniosku o poświadczenie dziedziczenia. Teoretycznie wniosek o poświadczenie dziedziczenia można złożyć w sądzie jeszcze wiele lat po nabyciu spadku. Niektóre roszczenia mogą jednak w międzyczasie wygasnąć. Przykładowo, roszczenie o zachowek wygasa po trzech latach. Jeśli sąd spadkowy odmówi wydania poświadczenia dziedziczenia, możesz złożyć odwołanie w ciągu miesiąca.

Jak długo trzeba czekać na poświadczenie dziedziczenia?

Nie da się dokładnie określić, jak długo trzeba będzie czekać na akt poświadczenia dziedziczenia. Zależy to w dużej mierze od sądu i od tego, jak trudno jest mu stwierdzić nabycie spadku. W każdym razie należy spodziewać się, że czas oczekiwania wyniesie cztery tygodnie . Zapytaj w sądzie spadkowym, kiedy możesz spodziewać się otrzymania aktu poświadczenia dziedziczenia.

Ile kosztuje poświadczenie dziedziczenia?

Wydanie aktu poświadczenia dziedziczenia kosztuje. Wysokość opłat zależy od wartości masy spadkowej. Jeśli zmarły miał długi, należy je odliczyć.

Jeśli sąd spadkowy wymaga spisu inwentarza, zazwyczaj dostarczany jest formularz, za pomocą którego można zarejestrować cały spadek. Niektóre stany federalne oferują proste szablony do tego celu, inne oferują przynajmniej formularze PDF, na których można pisać. W poniższym przeglądzie zebraliśmy szablony do tworzenia spisu inwentarza.

Formularze do ustalania wartości spadku

• Formularz Badenia-Wirtembergia
• Formularz Bawaria
• Formularz wyceny Berlin
• Rejestr nieruchomości Brandenburgia
• Rejestr nieruchomości Hesja
• Formularz Meklemburgia-Pomorze Przednie
• Formularz wyceny Dolna Saksonia
• Formularz Nadrenia Północna-Westfalia
• Rejestr nieruchomości Nadrenia-Palatynat
• Wartość majątku Kraj Saary
• Wykaz majątków Saksonia
• Kwestionariusz wartości majątku Szlezwik-Holsztyn

Oparte na opłatach narzędzie Erblotse do cyfrowego spisu inwentarza do podziału majątku jest nieco wygodniejsze.

Erblotse - oferta Heritas GmbH, Berlin

Rejestr podziału spadku

• Narzędzie do cyfrowego zapisu spadku
• Oferuje szybką wycenę nieruchomości za pośrednictwem PriceHubble
• Przejrzysta prezentacja i dobre teksty informacyjne
• Wydruk listy kosztuje 39 euro

Jeśli w skład spadku wchodzi również nieruchomość , koszty poświadczenia dziedziczenia mogą szybko wzrosnąć. Jako spadkobierca musisz zawsze podać wartość rynkową (§ 46 GNotKG). Jeśli nie masz jej pod ręką, możesz polegać na standardowej wartości gruntu miasta lub gminy. Informacji udzieli odpowiednia komisja rzeczoznawców miasta lub gminy, zazwyczaj za niewielką opłatą.

W przypadku wynajmowanych nieruchomości można podać skapitalizowaną wartość zarobków. Informacje na ten temat można znaleźć w przewodniku dotyczącym wyceny nieruchomości.

Koszty zawsze pokrywa osoba, która złożyła wniosek. Jeśli wspólnota spadkobierców składa wspólny wniosek o poświadczenie dziedziczenia, wszyscy muszą pokryć koszty.

Tabela kosztów znajduje się na stronie : niemiecka ustawa o opłatach sądowych i notarialnych (GNotKG)

Trzy przykłady tego, ile może kosztować poświadczenie dziedziczenia:

1. Jeśli wartość spadku wynosi 10 000 euro, poświadczenie dziedziczenia kosztuje około 150 euro; opłata w wysokości 75 euro za poświadczenie dziedziczenia i kolejna opłata za oświadczenie.
2. Jeśli odziedziczyłeś 110 000 euro, zapłacisz łącznie 546 euro za poświadczenie dziedziczenia.
3. Jeśli spadek wynosi pół miliona euro, opłata za poświadczenie dziedziczenia wynosi 1 870 euro.

W przypadku ubiegania się o poświadczenie dziedziczenia za pośrednictwem kancelarii notarialnej, będzie to nieco droższe, ponieważ oprócz faktury wystawionej przez sąd spadkowy dochodzą opłaty za dokumenty, opłaty pocztowe i telekomunikacyjne, opłaty za odpisy notarialne oraz podatek VAT.

Co się stanie, jeśli poświadczenie dziedziczenia jest błędne?

Jeśli później okaże się, że wydane poświadczenie dziedziczenia jest fałszywe, sąd spadkowy musi je unieważnić (§ 2361 BGB). Na przykład, jeśli pojawi się nowszy testament, który określa dziedziczenie inaczej niż poświadczenie dziedziczenia.

Osoba, która działała w oparciu o akt poświadczenia dziedziczenia, jest chroniona, nawet jeśli później okaże się, że akt poświadczenia dziedziczenia wskazywał niewłaściwą osobę jako spadkobiercę (§ 2365 BGB). Akt poświadczenia dziedziczenia chroni zatem osoby trzecie działające w dobrej wierze. Można zatem ufać, że osoba wskazana w akcie poświadczenia dziedziczenia jest właściwym spadkobiercą.

Oto dwa przykłady: Jeśli ktoś kupi samochód zmarłego od spadkobiercy zgodnie z aktem poświadczenia dziedziczenia, zastosowanie ma np. treść aktu poświadczenia dziedziczenia (§ 2366 BGB). Jeśli jednak ktoś inny jest prawidłowym właścicielem, nie może odzyskać samochodu.

To samo dotyczy płatności na rzecz spadkobiercy, który został wskazany w akcie poświadczenia dziedziczenia. Każdemu, kto zaciągnął pożyczkę od zmarłej osoby, zaleca się, aby nie spłacał pieniędzy domniemanym spadkobiercom bez przedstawienia zaświadczenia o dziedziczeniu. W przeciwnym razie ryzykuje, że będzie musiał zapłacić dwa razy.

Kiedy europejskie poświadczenie spadkowe ma sens?

Jeśli część spadku znajduje się za granicą, poświadczenie dziedziczenia zgodnie z prawem niemieckim nie zawsze jest wystarczające. Najlepiej jest zapytać w odpowiedniej ambasadzie, w jaki sposób można udowodnić swój status spadkobiercy.

W takiej sytuacji można wystąpić do sądu o wydanie europejskiego poświadczenia spadkowego. Od 17 sierpnia 2015 r. unijne rozporządzenie spadkowe umożliwia złożenie wniosku o wydanie europejskiego poświadczenia spadkowego, które jest ważne we wszystkich państwach członkowskich Unii Europejskiej - z wyjątkiem Irlandii i Danii.

W przeciwieństwie do niemieckiego poświadczenia dziedziczenia, wnioskodawca otrzymuje jedynie uwierzytelniony odpis poświadczenia, który zasadniczo jest ważny tylko przez sześć miesięcy od daty wydania . Po upływie tego okresu poświadczona kopia traci moc prawną. Więcej informacji oraz formularz wniosku o wydanie europejskiego poświadczenia spadkowego można znaleźć na stronie Komisji Europejskiej.

Aby utworzyć cyfrową listę spadkobierców, można skorzystać z płatnego narzędzia Erblotsen. Byliśmy pod wrażeniem narzędzia do tworzenia cyfrowego spisu inwentarza. Jest ono zgodne z zasadami podatku od spadków, może być wykorzystywane na wiele sposobów i zapewnia przejrzysty przegląd całego majątku i jego podziału. Dostawca zapewnia dobre porady i wyjaśnienia. Aplikacja jest przyjazna dla użytkownika i pomocna.