Meritum Podatki

Praca dla studentów w Niemczech: co należy wziąć pod uwagę do celów podatkowych

Praca dla studentów w Niemczech - co należy wziąć pod uwagę do celów podatkowych Jeśli chcesz lub musisz podjąć pracę studencką, dostępne są różne modele pracy. Możesz podjąć mini-pracę za 538 euro lub zostać zatrudnionym jako pracujący student, jeśli chcesz zarobić więcej. Jedną z zalet dla studentów i pracodawców jest to, że w przypadku obu…

Praca dla studentów w Niemczech - co należy wziąć pod uwagę do celów podatkowych

Jeśli chcesz lub musisz podjąć pracę studencką, dostępne są różne modele pracy. Możesz podjąć mini-pracę za 538 euro lub zostać zatrudnionym jako pracujący student, jeśli chcesz zarobić więcej.

Jedną z zalet dla studentów i pracodawców jest to, że w przypadku obu form zatrudnienia płacone są tylko obniżone składki na ubezpieczenie społeczne. Ale niezależnie od tego, czy jesteś mini-jobberem, pracującym studentem czy pracownikiem zatrudnionym w niepełnym wymiarze godzin: w przypadku zatrudnienia zależnego masz takie same prawa pracownicze w pracy studenckiej, jak Twoi koledzy w pełnym wymiarze godzin.

Praca dla studentów: Co dotyczy mini-job?

Studenci tymczasowi często pracują w ramach mini-job. Uzgadniana jest miesięczna pensja nie wyższa niż 538 euro lub odpowiednia stawka godzinowa. Następnie pracodawca rejestruje swoich studentów w centrum mini-job. W przypadku mini-job nie trzeba płacić składek na ubezpieczenie zdrowotne, opiekę długoterminową i ubezpieczenie na wypadek bezrobocia. Można również ubiegać się o zwolnienie z obowiązkowego ubezpieczenia emerytalnego.

Zatrudnienie w mini-job jest zawsze możliwe, jeśli miesięczne zarobki nie przekraczają 538 euro. Limit ten nie jest jednak sztywny: Jeśli nie przekraczasz średnio 538 euro, możesz również zarabiać więcej przez trzy miesiące w roku, jeśli jest to konieczne dla firmy z nieprzewidzianych powodów. Dzieje się tak na przykład w przypadku nagłej nieobecności pracownika zatrudnionego w pełnym wymiarze godzin. Roczny górny limit zarobków w wysokości 6456 euro jest wówczas decydujący.

Marginalne zatrudnienie w pracy studenckiej ma jeszcze jedną ważną zaletę: jeśli pracujesz za 538 euro, możesz nadal być objęty bezpłatnym ubezpieczeniem rodzinnym w ramach ustawowego ubezpieczenia zdrowotnego bez żadnych problemów. Dzieje się tak, ponieważ ustawodawca ustalił również limit 538 euro dla dodatkowych zarobków. Jeśli masz mniej niż 25 lat, nie musisz martwić się o swoje ubezpieczenie zdrowotne.

Problemy mogą pojawić się, jeśli zarabiasz więcej niż 538 euro miesięcznie w ramach mini-job. Uwaga: premie świąteczne i wakacyjne zwiększają średnie zarobki. Pracodawcy są wówczas zobowiązani do zarejestrowania swoich pracowników w regularnym systemie ubezpieczeń społecznych. Składki za bieżący rok muszą być również opłacone z mocą wsteczną.

Nawet jeśli kilka mini-prac prowadzi w sumie do wyższych zarobków, obowiązek ubezpieczenia społecznego wchodzi w życie. Nawet jeśli masz pracę studencką, nie możesz ukrywać innych miejsc pracy przed swoją firmą.

Skontaktuj się z nami!

DARMOWA WYCENA👋

Na co powinni zwrócić uwagę pracujący studenci?

Istnieją również prace studenckie, w których regularnie zarabia się ponad 538 euro miesięcznie. W takim przypadku powinieneś być zatrudniony jako pracujący student. Taki model pracy jest atrakcyjny dla obu stron: Ty płacisz składki na fundusz emerytalny, co ma pozytywny wpływ na Twoją późniejszą emeryturę. Z drugiej strony, Twój szef oszczędza na składkach na ubezpieczenie społeczne, ponieważ nie ma składek na ubezpieczenie na wypadek bezrobocia ani na ubezpieczenie zdrowotne i opiekę długoterminową. 

Kiedy pracujący studenci mogą być objęci ubezpieczeniem rodzinnym?

Pracujący studenci mogą być objęci ubezpieczeniem rodzinnym pod pewnymi warunkami. Zasadniczo muszą mieć maksymalnie 25 lat. Jeśli zarabiałeś mniej niż 485 euro w 2023 r., nie musisz się ubezpieczać. Jeśli nie miałeś innych dochodów, obowiązuje również zryczałtowany dodatek na wydatki związane z dochodami w wysokości 1 230 euro w 2023 r. To 102,50 euro miesięcznie. Mogłeś zatem pozostać objęty ubezpieczeniem rodzinnym, jeśli zarabiałeś maksymalnie 587,50 euro miesięcznie. Należy to jednak wcześniej wyjaśnić ze swoim ubezpieczycielem zdrowotnym.

Jeśli zarabiałeś więcej niż 587,50 euro, nie mogłeś już korzystać z bezpłatnego ubezpieczenia rodzinnego i musiałeś opłacać własne składki - zwykle obniżoną stawkę studencką na ustawowe ubezpieczenie zdrowotne i ubezpieczenie od opieki długoterminowej. Obecnie jest to średnio około 120 euro miesięcznie, w zależności od wysokości dodatkowej składki. 

Istnieje również szczególna cecha prawa ubezpieczeń społecznych, tzw. zasada pracującego studenta: w trakcie semestru możesz pracować maksymalnie 20 godzin tygodniowo równolegle ze studiami. Ten górny limit nie ma zastosowania podczas przerwy semestralnej. Wówczas można zarobić więcej. Wyjątki są również możliwe, jeśli praca jest wykonywana w nocy lub w weekendy i nie koliduje z nauką.

W przeciwieństwie do mini-pracy, musisz jednak zapłacić podatek dochodowy jako pracujący student, jeśli Twój dochód przekracza kwoty wolne od podatku. Podatek zostanie naliczony zgodnie z elektroniczną charakterystyką odliczenia podatku od wynagrodzenia (karta podatku od wynagrodzenia). Jeśli potrącony został zbyt wysoki podatek dochodowy, można go odzyskać w następnym roku, składając zeznanie podatkowe.

Inne modele pracy dla studentów

Istnieją również inne formy pracy dla studentów. Ważne w każdym przypadku: niezależnie od formy zatrudnienia, poproś o pisemną umowę o pracę - wtedy wszystkie warunki pracy, a także wynagrodzenie są jasno określone.

Krótkoterminowe zatrudnienie podczas przerwy semestralnej

Ta forma zatrudnienia jest odpowiednia dla studentów, którzy pracują tylko podczas przerwy semestralnej. Zatrudnienie krótkoterminowe ma miejsce, gdy pracujesz w firmie nie dłużej niż 70 dni w ciągu roku lub gdy praca jest ograniczona do trzech miesięcy. 

Ze względu na pandemię koronawirusa w okresie od 1 marca do 31 października 2020 r. obowiązywały inne limity czasowe: 115 dni roboczych lub pięć miesięcy. Ustawodawca ponownie wydłużył terminy w okresie od 1 marca 2021 r. do 31 października 2021 r. do czterech miesięcy lub 102 dni roboczych. Zasada 70 dni obowiązuje ponownie od 2022 roku.

Dochód jest zwolniony ze składek na ubezpieczenie społeczne. Twoja firma również nie płaci składek. Nie ma również limitów wynagrodzeń ani tygodniowego czasu pracy. Jednak te prace studenckie również podlegają opodatkowaniu: firma płaci albo normalny podatek od wynagrodzeń, albo zryczałtowaną stawkę w wysokości 25% do urzędu skarbowego.

Midijobs

Midijobs z dochodem między 521 a 2000 euro stanowią etap pośredni między regularnym a marginalnym zatrudnieniem

W tym obszarze składki na ubezpieczenie społeczne rosną liniowo do pełnej składki pracowniczej wynoszącej około 20%. To rozporządzenie przejściowe ma również zastosowanie, jeśli zarabiasz łącznie nie więcej niż 2000 euro miesięcznie z kilku miejsc pracy. Z drugiej strony pracodawca płaci pełną stawkę składki. Bezpłatne ubezpieczenie rodzinne nie jest możliwe.

Praca na własny rachunek

Inną pracą studencką jest samozatrudnienie na zasadzie honorarium. Wystawiasz fakturę za swoją pracę, otrzymujesz wynagrodzenie brutto i sam zajmujesz się opodatkowaniem swoich dochodów. Aby to zrobić, musisz złożyć wniosek o numer podatkowy w urzędzie skarbowym. Jeśli roczny zysk w 2023 r. przekroczył podstawową kwotę wolną od podatku w wysokości 10 908 euro (2022: 10 347 euro), należny będzie podatek dochodowy. Musisz złożyć zeznanie podatkowe drogą elektroniczną, w tym załącznik EÜR (rachunek nadwyżki dochodów).

Z reguły nie musisz obliczać podatku VAT, ponieważ prawdopodobnie zarabiasz mniej niż 22 000 euro rocznie. Wtedy jesteś właścicielem małej firmy. Twoje faktury mogą wtedy nie wykazywać podatku VAT.

Od początku 2020 r. obowiązuje podwyższony limit dla małych firm: zgodnie z nim obrót w poprzednim roku nie może przekroczyć 22 000 euro (wcześniej: 17 500 euro) i maksymalnie 50 000 euro w bieżącym roku. Można jednak dobrowolnie zdecydować się na VAT.

Samozatrudnienie jako praca studencka ma swoje zalety: Praca może być wykonywana elastycznie i nie ma obowiązku podejmowania kolejnych zleceń. Ale są też wady: Nie ma praw pracowniczych, takich jak ciągłość wypłaty wynagrodzenia w przypadku choroby, urlopu lub okresu wypowiedzenia.

Limity dochodów dla osób pobierających zasiłek Bafög

Jeśli otrzymujesz zasiłek Bafög podczas studiów, musisz również przestrzegać dodatkowych limitów dochodów w przypadku pracy studenckiej. Na przykład, jeśli otrzymujesz Bafög, możesz zarobić tylko 6456 euro brutto w ciągu dwunastomiesięcznego okresu stypendialnego, czyli 538 euro miesięcznie. Jeśli jesteś samozatrudniony, możesz osiągnąć maksymalny zysk w wysokości około 4 900 euro. Jeśli zarobisz więcej, istnieje ryzyko, że Twoja dotacja zostanie zmniejszona lub całkowicie anulowana.

Jeśli okres zatwierdzenia jest krótszy niż dwanaście miesięcy, dozwolony dochód jest obliczany proporcjonalnie. Studenci, którzy mają już dzieci, również mogą zarabiać więcej i oczekiwać wyższych zasiłków.

W przeciwieństwie do świadczeń Bafög, zasiłek rodzinny, który rodzice otrzymują na swoje studiujące potomstwo, nie jest zagrożony przez dochody z pracy studenckiej. Od 2012 roku nie ma już żadnych ograniczeń w tym zakresie. Z jednym wyjątkiem: każdy, kto ukończył już szkolenie zawodowe lub studia, nie jest zagrożony wstrzymaniem zasiłku na dziecko, jeśli jest zatrudniony w marginalnym wymiarze godzin (mini-job) lub tygodniowy czas pracy nie przekracza 20 godzin (zasada pracującego studenta).

Czy płaca minimalna ma również zastosowanie do pracy studentów?

Podobnie jak inni pracownicy, studenci mają prawo do ustawowej płacy minimalnej w wysokości 12,41 euro od  2024 roku. Nie ma znaczenia, jaka forma pracy studenckiej zostanie wybrana. Decydującym czynnikiem jest to, że jest to zatrudnienie zależne. Każdy, kto otrzymuje wynagrodzenie za pracę na własny rachunek, nie jest uprawniony do płacy minimalnej.

Wyjątki dotyczą również studentów, którzy nie osiągnęli jeszcze wieku 18 lat. Nawet jeśli działalność jest częścią szkolenia, na przykład praktyczną częścią podwójnego programu studiów lub obowiązkowym stażem przewidzianym w regulaminie studiów, nie ma obowiązku wypłaty wynagrodzenia minimalnego.

Obowiązkowe staże są również zasadniczo zwolnione ze składek na ubezpieczenie społeczne, nawet jeśli są płatne. Dobrowolne staże podczas studiów również nie muszą być wynagradzane, o ile służą jako poradnictwo zawodowe. Jeśli jednak ukończyłeś już studia lub szkolenie zawodowe przed odbyciem stażu, musisz otrzymywać wynagrodzenie w wysokości płacy minimalnej lub porównywalnej płacy zwyczajowo stosowanej w danej branży.

W przypadku mini-job płaca minimalna ogranicza średnią liczbę godzin pracy w miesiącu do około 43 godzin, w przeciwnym razie limit zarobków w wysokości 538 euro zostanie przekroczony. Konto czasu pracy stanowi remedium w takich przypadkach: miesięczne zarobki pozostają takie same, nawet jeśli pracujesz kilka godzin więcej lub mniej w swojej mini-pracy.

Czy warto składać zeznanie podatkowe dla studentów?

Jeśli pracujesz w mini-job, możesz zarobić do 538 euro  miesięcznie bez podatku. Twoja firma opodatkuje wynagrodzenie według zryczałtowanej stawki 2% i to wszystko do celów podatkowych. Nie będziesz mógł odliczyć żadnych wydatków związanych z dochodami.

Ważne: Jeśli miałeś mini-pracę w 2022 r., a Twoja firma nie wypłaciła Ci zryczałtowanego dodatku energetycznego w wysokości 300 euro, możesz odzyskać tę kwotę w 2023 r. za pośrednictwem zeznania podatkowego. To proste. Zwykle nie trzeba składać zeznania podatkowego w przypadku tego rodzaju pracy studenckiej, ale w tym przypadku zdecydowanie to zalecamy.

W takim przypadku można podwójnie skorzystać z dodatku energetycznego: 200 euro dla każdego studenta i 300 euro jako mini-jobber, czyli łącznie 500 euro. 

Uwaga: Twoja firma niekoniecznie musi płacić zryczałtowany podatek od wynagrodzeń, ale może przenieść go na Ciebie. Nie jest to jednak dozwolone w przypadku zryczałtowanych składek na ubezpieczenie społeczne.

Sytuacja wygląda inaczej, jeśli zarobiłeś więcej w pracy studenckiej - w formie zatrudnienia, takiej jak praca tymczasowa lub zatrudnienie krótkoterminowe. W większości przypadków Twój szef potrąci podatek dochodowy, ewentualnie także podatek kościelny. Jeśli zarobiłeś dużo w miesiącach wakacyjnych, miałeś wysokie odliczenia podatkowe w tych miesiącach. Możesz być w stanie uzyskać pełny zwrot podatku, składając zeznanie podatkowe w następnym roku.

Wynika to z faktu, że podstawowa kwota wolna od podatku w wysokości 10 347 EUR i ryczałt pracowniczy w wysokości 1200 EUR pozostają wolne od podatku w 2022 r., co daje łącznie 11 547 EUR jako roczny dochód. W 2023 r. kwoty te wzrosły do 10 908 EUR i 1 230 EUR, czyli łącznie do 12 138 EUR. Jeśli Twój dochód jest niższy, urząd skarbowy zwróci Ci podatek dochodowy w całości.

Nawet jeśli Twój dochód jest wyższy, możesz otrzymać znaczną kwotę zwrotu. Dotyczy to w szczególności osób, które w 2022 r. poniosły wydatki zawodowe związane z pracą studencką w wysokości ponad 1200 euro (w 2023 r.: 1230 euro). Jeśli miałeś wyższe wydatki związane z dojazdem do pracy i inne wydatki związane z pracą, możesz ubiegać się o ich zwrot zamiast ryczałtu na wydatki związane z pracą.

Jeśli ukończyłeś już pierwszy kurs szkoleniowy przed rozpoczęciem studiów, na przykład z powodu praktyki zawodowej, możesz również odliczyć koszty szkolenia - jako wydatki związane z dochodem w załączniku N. Dotyczy to również drugiego kierunku studiów. Przykład: Masz już tytuł licencjata, a teraz kontynuujesz naukę na studiach magisterskich. 

Sytuacja wygląda inaczej w przypadku szkolenia wstępnego, na przykład jeśli studiujesz bezpośrednio po maturze. W takim przypadku możesz odliczyć koszty edukacji tylko jako wydatki specjalne, ograniczone do 6000 euro rocznie.

W zeznaniu podatkowym mogą pojawić się dodatkowe odliczenia: Składki na ubezpieczenie zdrowotne, opiekę długoterminową, ubezpieczenie emerytalne i ubezpieczenie na wypadek bezrobocia są wydatkami emerytalnymi; można je odliczyć jako wydatki specjalne. Wydatki medyczne są klasyfikowane jako wydatki nadzwyczajne. Niektóre wydatki w dodatkowym zestawieniu kosztów wynajmu mogą również obniżyć podatki jako usługi związane z gospodarstwem domowym i usługi złotej rączki.

Jako student zdecydowanie powinieneś wypełnić zeznanie podatkowe. Może to przynieść Ci korzyści związane ze zwrotem.

Uwaga: Zazwyczaj firma oblicza miesięczny podatek od wynagrodzenia zgodnie z indywidualnymi cechami podatkowymi (elektronicznymi cechami odliczenia podatku od wynagrodzenia) i stawką podatkową. 

W przypadku zatrudnienia krótkoterminowego firma ma jednak możliwość potrącenia 25% wynagrodzenia brutto jako zryczałtowanego podatku od wynagrodzeń. Byłoby to niekorzystne dla Ciebie, ponieważ nie możesz odzyskać tego zryczałtowanego podatku za pośrednictwem zeznania podatkowego. Dlatego należy nalegać na opodatkowanie indywidualne (na karcie podatkowej) i odzyskać nadpłacony podatek w następnym roku za pomocą zeznania podatkowego.

gwiazdka- 1 gwiazdka- 2 gwiazdka- 3 gwiazdka- 4 gwiazdka- 5

Średnia ocena: 4.4/5.0
Na podstawie: 7 opinii

Sprawdź nasze pozostałe artykuły

Dostałeś mandat w Niemczech i co dalej? Odpowiadamy

Dostałeś mandat w Niemczech i co dalej? Odpowiadamy Otrzymanie mandatu za granicą może być nieco stresujące, zwłaszcza gdy nie wiemy, jakie kroki podjąć. W tym artykule omówimy, co należy zrobić po otrzymaniu mandatu w Niemczech, jak go opłacić, a także jakie są konsekwencje niezapłacenia. Co się stanie jak nie zapłacę mandatu z Niemiec? Niezapłacony mandat…

Sprawdź, ile się czeka na zwrot podatku z Holandii. Przekonaj się, że można przyspieszyć ten proces!

Odkryj, jak praca sezonowa w Niemczech wpływa na Twoją emeryturę

Odkryj, jak praca sezonowa w Niemczech wpływa na Twoją emeryturę Wiele osób decyduje się na pracę sezonową w Niemczech ze względu na atrakcyjne zarobki i możliwość zdobycia cennego doświadczenia. Jednak pojawia się pytanie: czy praca sezonowa w Niemczech liczy się do emerytury? W tym artykule wyjaśnimy, jak praca za granicą wpływa na przyszłe świadczenia emerytalne.…

Jak przyspieszyć zwrot podatku z zagranicy?

Ubezpieczenie zawodowe jako koszt uzyskania przychodu w Niemczech

Ubezpieczenie zawodowe jako koszt uzyskania przychodu w Niemczech : ubezpieczenia związane z pracą stanowią koszty uzyskania przychodu Składki na wiele polis ubezpieczeniowych można odliczyć jako wydatki emerytalne. Istnieją jednak górne limity w tym zakresie, które często są już wyczerpane wraz ze składkami na ubezpieczenie zdrowotne. Z tego powodu dodatkowe polisy ubezpieczeniowe nie są ujmowane w…

Zapłacisz podatek katastralny w Niemczech? Dowiedź się, kogo dotyczy ta opłata

Oszczędzaj na niemieckich podatkach jako właściciel domu.

Dla wielu osób posiadanie własnego domu jest ważnym kamieniem milowym w życiu. Jako właściciel domu, nie tylko cieszysz się swobodą życia na własnej ziemi, ale także masz możliwość skorzystania z szeregu ulg podatkowych w niemieckim zeznaniu podatkowym! Jedyną różnicą jest to, czy sam mieszkasz w swoim domu, czy jesteś właścicielem nieruchomości. Tak czy inaczej, powinieneś…

Pobyt w szpitalu w Niemczech w pigułce

Pobyt w szpitalu w Niemczech w pigułce Pobyt w szpitalu w Niemczech może budzić wiele pytań, szczególnie jeśli jesteś obcokrajowcem. W tym artykule postaramy się przybliżyć najważniejsze aspekty związane z leczeniem szpitalnym w Niemczech, odpowiadając na najczęściej zadawane pytania. Kto płaci za szpital w Niemczech? W Niemczech koszty leczenia szpitalnego są zazwyczaj pokrywane przez ubezpieczenie…

Ubezpieczenie na niezdolność do pracy w Niemczech – zabezpiecz się już dziś

Ubezpieczenie na niezdolność do pracy w Niemczech – zabezpiecz się już dziś Czy zastanawiałeś się kiedyś, co by się stało, gdybyś nagle stracił zdolność do pracy? W Niemczech ubezpieczenie na wypadek niezdolności do pracy (Berufsunfähigkeitsversicherung, BU Versicherung) może stanowić kluczowe zabezpieczenie finansowe w takiej sytuacji. W tym artykule dowiesz się, dlaczego warto się ubezpieczyć i…

Współpracują z nami: