Rozliczenie kierowcy w Niemczech - diety i zasady podatkowe

Dodatek noclegowy dla kierowców zawodowych w Niemczech

Od 1 stycznia 2020 r., kierowcy zawodowi, którzy spędzają noce w swoich pojazdach - głównie w ciężarówkach - mogą liczyć na dodatek w formie ryczałtu za nocleg. Dotyczy to zarówno podróży krajowych, jak i międzynarodowych. Stawka ryczałtowa wynosi 8 Euro dziennie. Przysługuje ona w sytuacjach, gdy kierowca otrzymuje także diety (ryczałt za wyżywienie: 14 Euro za pierwszy i ostatni dzień podróży, 28 Euro za dni pośrodkowe). Wymóg dotyczy wyłącznie pojazdów napędzanych silnikowo, nie obejmuje więc pociągów czy statków.

Celem tego rozwiązania jest rekompensata kosztów związanych z nocowaniem w pojeździe, takich jak opłaty za parking, korzystanie z toalety czy pranie pościeli i czyszczenie kabiny.

Ulgi podatkowe dla kierowców w Niemczech

Jeśli pracodawca zwróci koszty noclegu, te kwoty są zazwyczaj wolne od podatków. Kierowcy mogą także odliczyć te koszty w rocznym rozliczeniu podatkowym, nawet jeśli faktyczne koszty były niższe od ustanowionego ryczałtu. Możliwe jest także odliczenie rzeczywistych kosztów, ale wtedy wymagane są odpowiednie dowody w postaci rachunków.

Inne ulgi dla kierowców w Niemczech

• Ryczałt za wyżywienie: Kwoty wynoszą 14 Euro za pierwszy i ostatni dzień podróży oraz 28 Euro za pozostałe dni.
• Koszty przejazdu: Ryczałt wynosi 0,3 Euro za każdy przejechany kilometr, dotyczy to odległości od domu do miejsca pracy czy parkingu firmowego.

Ponadto kierowcy mogą odliczyć od podatku koszty związane z rozmowami służbowymi, edukacją czy doradztwem podatkowym.

Mieszkanie w Niemczech a Twoje obowiązki podatkowe jako kierowca:

W kontekście pracy kierowców w Niemczech, istnieje dwie zasadnicze kategorie pracowników. Pierwsi to kierowcy, którzy nie posiadają stałej siedziby w Niemczech. Po zakończeniu trasy często odpoczywają w kabinach swoich pojazdów lub kierują się z powrotem do Polski. Ważne jest, by zrozumieć, że dla tej grupy nie istnieje opcja odliczenia kosztów związanych z prowadzeniem dwóch domostw. Chociaż taka ulga przysługuje osobom mającym adresy zarówno w Polsce, jak i w Niemczech (z powodu wynajmu związku z pracą), kierowcy bez niemieckiego adresu wciąż mogą korzystać z pewnych odliczeń. Na przykład, na podstawie paragonów za benzynę lub kopii dowodu rejestracyjnego, możliwe jest odliczenie kosztów związanych z podróżami między Niemczech a Polską. Jeśli kierowca nocuje w kabinie, powinien otrzymać stałą kwotę 8 € za nocleg, która jest kosztem uznawanym przez fiskus.

Z kolei druga kategoria to kierowcy, którzy mają mieszkanie w Niemczech. Jeśli ich główny ośrodek życiowy jest w Polsce (posiadają tam mieszkanie i utrzymują je z konkretnego powodu), mają prawo do odliczenia kosztów wynajmu niemieckiego mieszkania. Często trzeba jednak potwierdzić, że wynajem jest związany z obowiązkami zawodowymi. W takim przypadku kierowcy mają prawo odliczyć koszty wynikające z prowadzenia dwóch domostw.

Dla kierowców dojeżdżających codziennie do stałego miejsca pracy istnieją dodatkowe ulgi za podróże między domem w Niemczech a miejscem pracy. Możliwe jest także odliczenie innych kosztów związanych z podróżami, gdy prace wiązały się z konkretnym miejscem (np. miejscem załadunku). Za pierwsze 20 km można odliczyć 0,30 €, a za każdy kolejny kilometr 0,38 €. Aby skorzystać z tej ulgi, trzeba dołączyć do deklaracji odpowiednie dokumenty potwierdzające podróże.

Nieopodatkowane dodatki i ich wpływ na Twoje rozliczenie podatkowe jako kierowca  w Niemczech

Diety przyznawane przez pracodawcę, takie jak dopłaty do podróży czy noclegi, są ważne dla końcowego rozliczenia. Szczegóły dotyczące diet można znaleźć na niemieckim dokumencie podatkowym Lohnsteuerbescheinigung w punkcie 20. Punkt 17 i 18 odnoszą się do środków wypłaconych na podróże między domem a miejscem pracy. Ponieważ te dodatki nie są opodatkowane, w deklaracji rocznej trzeba przedstawić dokumenty uzasadniające ich przyznanie. Jeśli nie zostaną dostarczone, może to prowadzić do dużej niedopłaty podatku.

Jak korzystać z różnic w stawkach diet zagranicznych? Jeśli delegacje miały miejsce poza Niemcami, stawki dziennych diet będą różnić się od niemieckich, często będą one wyższe. Jeśli pracodawca płacił standardowe diety (np. 28 € za pełny dzień), różnica może zostać odliczona w zeznaniu podatkowym. Aby to zrobić, warto skontaktować się z pracodawcą i uzyskać potwierdzenie odbytych delegacji.

Dokumenty a Twój zwrot podatkowy z Niemiec

Zbieranie wszystkich dokumentów i rachunków jest kluczowe dla uzyskania odpowiedniego zwrotu podatku. Te dokumenty mogą obejmować rachunki z hoteli, umowy najmu czy potwierdzenia od pracodawcy. Kiedy składasz deklarację podatkową, pamiętaj o wszystkich możliwych odliczeniach.

Rozliczenie kierowców pracujących w Niemczech wymaga uwagi i zrozumienia przepisów. Zbierając wszystkie potrzebne dokumenty i świadomo korzystając z dostępnych ulg, można zoptymalizować zwrot podatku.

Średnia ocena: 4.5/5.0
Na podstawie: 15 opinii