Meritum Podatki

Ryczałt dla pracowników w Niemczech: bez dowodu 1 230 euro jako ryczałt na wydatki związane z dochodami

Ryczałt dla pracowników w Niemczech. W 2023 r. urząd skarbowy automatycznie uzna ryczałt pracowniczy w wysokości 1230 euro za wydatki związane z przychodami - bez żadnego dowodu. W 2022 r. było to nieco mniej, bo 1200 euro, a do 2021 r. tylko 1000 euro. Kwota ta jest odliczana od Twojego dochodu z pracy, nawet jeśli…

Ile wynosi kwota wolna od podatku w Niemczech 2023? Poznaj aktualne stawki i progi

Ryczałt dla pracowników w Niemczech.

W 2023 r. urząd skarbowy automatycznie uzna ryczałt pracowniczy w wysokości 1230 euro za wydatki związane z przychodami - bez żadnego dowodu. W 2022 r. było to nieco mniej, bo 1200 euro, a do 2021 r. tylko 1000 euro.

Kwota ta jest odliczana od Twojego dochodu z pracy, nawet jeśli poniosłeś tylko niewielkie lub żadne wydatki związane z dochodem. Jeśli koszty, o które możesz i chcesz się ubiegać w związku z pracą, są wyższe, musisz je udowodnić za pomocą indywidualnych rachunków.

Kto otrzymuje ryczałt pracowniczy?

Jako pracownik automatycznie otrzymujesz ryczałt pracowniczy. Jest to kwota roczna. Więc nawet jeśli nie przepracowałeś całego roku, nie zostanie on zmniejszony. Twój pracodawca już uwzględnia ten ryczałt, odliczając co miesiąc jedną dwunastą rocznej kwoty od podatku dochodowego. 

Jeśli jesteś zatrudniony, masz prawo do uznania przez urząd skarbowy pełnego ryczałtu pracowniczego - nawet jeśli jest oczywiste, że nie poniosłeś żadnych lub poniosłeś jedynie niewielkie wydatki związane z dochodami.

Ryczałt na koszty uzyskania przychodu jest potrącany tylko raz dla każdego pracownika. Kwota 1 230 euro (2022: 1 200 euro) nie jest brana pod uwagę dwukrotnie, nawet jeśli masz kilka stosunków pracy lub zarówno krajowe, jak i zagraniczne dochody. Oznacza to, że jeśli ryczałt pracowniczy jest brany pod uwagę dla Ciebie, nie masz możliwości odliczenia kosztów uzyskania przychodu od podatku, na przykład w przypadku drugiego stosunku pracy.

Jeśli jednak łączne wydatki związane z przychodami z kilku stosunków pracy przekraczają ryczałt, możesz zadeklarować te koszty w zeznaniu podatkowym, aby urząd skarbowy mógł je uwzględnić w celu zmniejszenia zobowiązania podatkowego. I zdecydowanie powinieneś to zrobić.

Ryczałt na wydatki związane z dochodami jest brany pod uwagę raz dla każdego małżonka lub zarejestrowanego partnera. Jeśli jedno z Was zdecyduje się na wyszczególnienie swoich kosztów uzyskania przychodu, druga osoba nie jest zobowiązana do wyszczególnienia swoich kosztów uzyskania przychodu.

Skontaktuj się z nami!

DARMOWA WYCENA👋

Co należy wziąć pod uwagę?

Odliczenie tylko do zera

Zgodnie z prawem, kwota 1 230 euro  może zostać odliczona tylko do wysokości dochodu. Oznacza to, że uwzględnienie ryczałtu pracowniczego nie może prowadzić do ujemnego dochodu. Na przykład, jeśli dochód z pracy na własny rachunek wynosi 800 euro, dochód podlegający opodatkowaniu zmniejsza się do 0 euro - nie może to spowodować straty.

Mini praca

Nie musisz deklarować zryczałtowanego opodatkowanego wynagrodzenia z mini-pracy w swoim zeznaniu podatkowym. Twój obowiązek wobec urzędu skarbowego jest spełniony dzięki zryczałtowanemu podatkowi w wysokości 2%, który zwykle płaci Twój pracodawca. Drugą stroną medalu jest to, że nie możesz odliczyć żadnych wydatków związanych z dochodami, a ryczałt pracowniczy nie jest brany pod uwagę. Inaczej jest tylko wtedy, gdy nie pracujesz na mini-stanowisku, ale jako zwykły pracownik podlegający opodatkowaniu i składkom na ubezpieczenie społeczne na (elektronicznej) karcie podatku dochodowego.

Świadczenia zastępujące wynagrodzenie

Jeśli otrzymałeś zasiłek dla bezrobotnych I, dodatek za skrócony czas pracy, zasiłek rodzicielski lub inne świadczenia zastępujące wynagrodzenie, świadczenia te są brane pod uwagę przy ustalaniu stawki podatkowej stosowanej do innych dochodów podlegających opodatkowaniu - tak zwane zastrzeżenie dotyczące progresji. Przy obliczaniu tej specjalnej stawki podatkowej ryczałt pracowniczy jest odliczany od świadczeń zastępujących wynagrodzenie.

Anulowanie

Jeśli otrzymałeś od swojej firmy obniżone wynagrodzenie, ryczałt pracowniczy zostanie odliczony przede wszystkim od Twojego aktualnego wynagrodzenia. Jeśli nie otrzymywałeś już regularnego wynagrodzenia, ponieważ wypłacono Ci tylko odprawę, ryczałt pracowniczy zostanie odliczony przy ustalaniu preferencyjnego dochodu nadzwyczajnego (Federalny Sąd Skarbowy, wyrok z dnia 29 października 1998 r., sprawa nr XI R 63/97).

Dalsze kwoty ryczałtowe

Regulacje prawne dotyczące ryczałtów na wydatki związane z dochodami można znaleźć w § 9a EStG. Oprócz ryczałtu pracowniczego wymienione są tam dwa inne ryczałty:

  • Wypłaty emerytur - Wypłaty emerytur obejmują emerytury urzędnicze i pracownicze (emerytury zakładowe) finansowane przez pracodawcę. W przypadku osób otrzymujących świadczenia emerytalne urząd skarbowy automatycznie odlicza ryczałt w wysokości 102 EUR rocznie od podlegającego opodatkowaniu dochodu z pracy na wydatki związane z dochodami.

Oba ryczałty w wysokości 1 230 EUR (2022: 1 200 EUR) i 102 EUR mogą być przyznane równolegle, jeśli otrzymujesz wynagrodzenie i świadczenia emerytalne w tym samym czasie. W przypadku osób pobierających emeryturę, dodatek emerytalny i dodatek do dodatku emerytalnego pozostają wolne od podatku (patrz § 19 ust. 2 EStG).

  • Inne dochody - Emeryci i renciści mają również prawo do zryczałtowanego dodatku w wysokości 102 euro na wydatki związane z dochodami. Ryczałt ten przysługuje również w przypadku dochodów z tytułu świadczeń alimentacyjnych, świadczeń emerytalnych, świadczeń wyrównawczych w ramach wyrównania emerytur oraz świadczeń z tytułu umów o zaopatrzenie emerytalne, funduszy emerytalnych, funduszy emerytalnych i bezpośrednich polis ubezpieczeniowych. Emerytury podlegają opodatkowaniu jako inny dochód (patrz Przewodnik po opodatkowaniu emerytur).

 

gwiazdka- 1 gwiazdka- 2 gwiazdka- 3 gwiazdka- 4 gwiazdka- 5

Średnia ocena: 4.8/5.0
Na podstawie: 11 opinii

Sprawdź nasze pozostałe artykuły

Teilzeit – wszystko, co musisz wiedzieć o pracy na pół etatu w Niemczech

Dodatek za pracę w dni świąteczne w Niemczech- zobacz czy Ci się należy!

Najlepszą rzeczą na wiosnę w Niemczech są święta państwowe, prawda? Od Wielkanocy do Zielonych Świątek jest kilka dni ustawowo wolnych od pracy, które sprawiają, że tydzień pracy jest nieco krótszy. Nie dotyczy to jednak wszystkich branż. Jeśli na przykład pracujesz w sektorze opieki zdrowotnej, a praca zmianowa jest częścią Twojej codziennej rutyny, w ramach rekompensaty…

Klasa podatkowa 4 ze współczynnikiem - Jak partnerzy sprawiedliwie dzielą podatek dochodowy w Niemczech

Klasa podatkowa 4 ze współczynnikiem - Jak partnerzy sprawiedliwie dzielą podatek dochodowy w Niemczech W przeciwieństwie do singli, w małżeństwie lub zarejestrowanym związku partnerskim można wpływać na wysokość podatku dochodowego płaconego co miesiąc: w zależności od wybranego przedziału podatkowego można skorzystać z korzystnego odliczenia od podatku dochodowego. Należy jednak pamiętać, że w ostatecznym rozrachunku nie…

Opłaty szkolne : Jak odliczyć koszty szkół publicznych od podatku w Niemczech

Opłaty szkolne : Jak odliczyć koszty szkół publicznych od podatku w Niemczech? Istnieją alternatywy dla szkół państwowych, takie jak szkoły z internatem, szkoły chrześcijańskie lub szkoły waldorfskie. W wielu przypadkach szkoły te pobierają opłatę za naukę. Jeśli Twoje dziecko uczęszcza do szkoły prywatnej lub niezależnej, możesz odliczyć 30% czesnego od podatku, maksymalnie do kwoty 5000…

Vakantiegeld – komu przysługuje dodatek urlopowy w Holandii?

Zmiana klasy podatkowej w Niemczech:  jak możesz zmienić swoją klasę podatkową na 2 - i co to dla Ciebie oznacza

Zmiana klasy podatkowej w Niemczech:  jak możesz zmienić swoją klasę podatkową na 2 - i co to dla Ciebie oznacza Podatki są potrącane z wynagrodzenia każdego miesiąca. Ich wysokość zależy po pierwsze od wysokości zarobków, a po drugie od klasy podatkowej (od 1 do 6). Na przykład, płacisz mniejszy podatek dochodowy w klasie podatkowej 3…

Zaliczka na podatek dochodowy w Niemczech- Kiedy należy wpłacać zaliczki na podatek?

Zaliczka na podatek dochodowy w Niemczech- Kiedy należy wpłacać zaliczki na podatek? Pod koniec września 2023 r. przychodzi zawiadomienie o naliczeniu podatku za 2024 r. - z dodatkową opłatą w wysokości 1600 euro. Następnie w liście z urzędu skarbowego otrzymujesz zawiadomienie o zaliczce. W 2024r. należy zapłacić 400 euro zaliczki na podatek co kwartał. A…

Odpowiedzialność podatkowa w Niemczech - nieograniczona czy ograniczona - oto jest pytanie

Odpowiedzialność podatkowa w Niemczech - nieograniczona czy ograniczona - oto jest pytanie To, czy dana osoba podlega podatkowi dochodowemu w Niemczech i w związku z tym jest ogólnie zobowiązana do zapłaty podatku dochodowego jako osoba fizyczna, zależy od tego, gdzie mieszka i jaki dochód uzyskuje. Większość podatników w Niemczech podlega nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu, ponieważ tu…

Współpracują z nami: