Opublikowano: 20 września 2021
Aktualizacja: 28 kwietnia 2023
Czas czytania: 3 minuty
Ulga abolicyjna w Holandii i jej likwidacja od 2021. Zobacz ile będziesz dopłacał do podatku w zeznaniu za 2021!
Wielkim echem wśród emigrantów rozeszła się wiadomość o zmianach jakie będą obowiązywać przy składaniu zeznania podatkowego za 2021 z uwzględnieniem dochodów z Holandii. Postanowiliśmy przeanalizować to na trzech przykładach, aby stwierdzić, czy faktycznie dopłaty do podatku będą dotyczyć wszystkich.
Słowem wstępu należy zaznaczyć, że owo pomniejszenie ulgi abolicyjnej nie jest niczym nowym. W innych krajach UE jest to standard. Pomniejszenie ulgi ma na celu "wyrównanie" podatków należnych pomiędzy Państwami. Bo dlaczego mielibyśmy zarabiać za granicą i nie płacić tam podatku (bo tam np. jest kwota wolna od podatku 60 000 PLN), a dodatkowo nie płacić podatku od dochodu w Polsce, a na sam koniec odzyskać cały podatek z zagranicy? Musimy pamiętać, że owa ulga uderza najbardziej w zagraniczne zarządy, managerów, specjalistów i pracowników wykwalifikowanych, których dochody roczne przekraczają 120 000 EUR i często są zwolnione z opodatkowania za granicą.
Weźmy na tapetę standard pracownika tymczasowego w Holandii. Dane z Jaaropgave:
Dochód po przeliczeniu 44711 PLN.
Po uwzględnieniu zaliczki na podatek 1952 EUR zapłaconej w Holandii w Polsce nie powstanie żaden podatek do zapłaty!
Pomniejszenie ulgi abolicyjnej nie ma wpływu na kwotę podatku.
Załóżmy, że w powyższym przypadku podatnik dodatkowo zarobił w Polsce 22809 PLN.
W takim przypadku powstanie zobowiązanie – podatek do zapłaty ok. 108 PLN w Polsce.
Kolejny przykład to:
Tutaj również mamy sytuację, gdzie podatnik nie musi nic dopłacać.
Skontaktuj się z nami!
DARMOWA WYCENA👋Kolejny przykład:
39 dni x 30% x 50 EUR (wyliczenie diety)
2589 EUR - 585 EUR = 2004 EUR
4,51 - kurs EUR (kurs NBP)
Podatek po przeliczeniu - 1925 PLN
Wynik podatku do zapłaty = 0 PLN
Należy pamiętać, że w pierwszej kolejności należy rozliczyć podatek z Holandii z tamtejszym urzędem.
Strach ma wielkie oczy jednak warto jednoznacznie pokazać, że biorąc na przykład standardowe dane z Jaaropgave, gdzie dochód nie przekracza 60 000 EUR to nie ma opcji, abyśmy dopłacali podatek w Polsce. Jednak jest jedno ale. To ale to zaliczka na podatek potrącona za granicą. Jeśli pracodawca nie potrącił podatku, wówczas trzeba będzie płacić go w Polsce – to oczywiste. Jeśli jednak podatek pobierany jest zgodnie z przepisami to kwota podatku potrąconego w Holandii jest wyższa niż w potencjalnie w Polsce. Tutaj jest duży bubel w ustawie, ale o tym zaraz.
Na szczęście nie zlikwidowano pomniejszenia dochodu o należne diety. W 2021 dieta w Holandii to 50 EUR. Podatnik ma prawo pomniejszyć swój dochód o należną dietę. Innymi słowy, jeśli podatnik zarobił 13517 EUR w Holandii, to w Polsce do opodatkowania nie jest brana kwota Dochód* Kurs waluty EUR, a brana jest następująca kwota:
Dochód w Holandii - (Ilość dni zatrudnienia*30%* 50 EUR) = Podstawa opodatkowania
Oczywiście należy przeliczyć kwotę wedle odpowiedniego kursu jednak w powyższym przykładzie kwota dochodu zostanie pomniejszona o ponad 15 000 PLN.
Ciekawym tematem jest kwestia zaliczka na podatek w Holandii. W Polsce podatek i składka na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne są pobierane osobno i wykazywane najczęściej w PIT 11 w rubrykach 33, 69 i 72.
W Holandii podatek pobierany jest w jednej kwocie wraz ze składką ubezpieczeniową. Oznacza to zatem, że biorąc do obliczenia podatek zapłacony w Holandii bierzemy pod uwagę de-facto również składki, co powiększa naszą kwotę podatku zapłaconego za granicą. Holandia to nie jedyny przypadek i jest ich więcej w Europie.
Podsumowując – pomniejszenie ulgi abolicyjnej najmniej uderzy w pracowników sezonowych w Holandii, ale również pracowników podejmujących cały rok w Holandii, pod warunkiem że ich zaliczka podatkowa jest pobierana zgodnie ze stawkami i przepisami.
Średnia ocena:
4.5/5.0
Na podstawie:
15 opinii
Możliwość rozliczenia podatku z Holandii istnieje do 5 lat wstecz. Oznacza to, że w 2023 roku można złożyć deklarację za lata 2018-2022. Termin na uregulowanie swoich zobowiązań podatkowych w Holandii różni się w zależności od statusu meldunkowego. Osoby, które nie są zameldowane w Holandii, mają czas do 1 lipca roku następującego po roku, w którym…
Przewodnik po holenderskim dokumencie podatkowym Zastanawiasz się, jak interpretować jarograf? Jest to częste zapytanie wśród osób, które otrzymują ten holenderski dokument podatkowy. Chociaż Jaaropgaaf jest standardowym dokumentem holenderskiego systemu podatkowego, jego zrozumienie może być bardzo trudne dla osób, które nie mówią po holendersku. Sama terminologia podatkowa jest często złożona, a gdy doda się do tego…
Czy mogę złożyć korektę rozliczenia podatkowego w Holandii? Odebrałeś wstępną decyzję podatkową, która prezentuje odmienną kwotę zwrotu podatku, niż się spodziewałeś? Wzywają Cię do dokonania dopłaty do podatku, z czym absolutnie się nie zgadzasz? Posiadasz prawo do złożenia sprzeciwu wobec decyzji fiskusa. Dowiedz się, w jakim terminie należy to uczynić oraz jak długo trwa procedura…
Co oznacza numer identyfikacji społeczno-podatkowej BSN w Holandii? Numer BSN, wcześniej znany jako numer sofi (sociaal-fiscaal nummer), czyli numer identyfikacji społeczno-podatkowej, to polski odpowiednik numeru obsługi obywatela i składa się on z 9 cyfr. BSN w Holandii jest równoznaczny z polskim numerem PESEL i przydzielany jest zarówno obywatelom holenderskim, jak i obcokrajowcom przebywającym na terenie…
Chcąc dopełnić formalności podatkowych i uzyskać zwrot podatku z terenu Holandii, niezbędne jest posiadanie dokumentu Jaaropgaaf od każdego pracodawcy, z którym byliśmy związani umową o pracę w analizowanym okresie podatkowym. Dokument ten, znanym również jako holenderska karta podatkowa, otrzymuje się od pracodawcy, gdy rok podatkowy dobiegnie końca, maksymalnie do końca marca. Rok podatkowy pokrywa się…
Czy pracując w Holandii muszę się rozliczyć w Polsce? Zobowiązanie podatkowe dotyczy wszystkich osób, które zamieszkują na obszarze Polski (miejsce pobytu nie jest tożsame z miejscem zameldowania). Innymi słowy, oznacza to, iż osoba bez meldunku, ale z tzw. centrum zainteresowań życiowych w Polsce, podlega obowiązkowi podatkowemu i musi corocznie składać deklarację podatkową, uwzględniając w niej…
Współpracują z nami:
