Meritum Podatki

Zeznanie podatkowe 2023 w Niemczech: do kiedy trzeba złożyć wniosek?

Kto musi złożyć zeznanie podatkowe w Niemczech? Termin złożenia zeznania podatkowego upływający 2 września 2024 r za rok podatkowy 2023- dotyczy wyłącznie podatników, którzy są zobowiązani do złożenia zeznania podatkowego. Dotyczy to również Ciebie, jeśli: Masz indywidualną ulgę na elektronicznej karcie podatkowej (Elstam) (wyjątek: ulga z tytułu niepełnosprawności). Oznacza to, że Twój pracodawca płaci za…

Sprawdź, ile się czeka na zwrot podatku z Holandii. Przekonaj się, że można przyspieszyć ten proces!

Kto musi złożyć zeznanie podatkowe w Niemczech?

Termin złożenia zeznania podatkowego upływający 2 września 2024 r za rok podatkowy 2023- dotyczy wyłącznie podatników, którzy są zobowiązani do złożenia zeznania podatkowego. Dotyczy to również Ciebie, jeśli:

  • Masz indywidualną ulgę na elektronicznej karcie podatkowej (Elstam) (wyjątek: ulga z tytułu niepełnosprawności). Oznacza to, że Twój pracodawca płaci za Ciebie nieco mniejszy podatek dochodowy każdego miesiąca.
  • Jesteś w związku małżeńskim i podlegasz wspólnemu opodatkowaniu ze swoim partnerem i masz kombinację klas podatkowych 3 i 5 lub 4 ze współczynnikiem. Następnie składasz wspólne zeznanie podatkowe.
  • Należysz do klasy podatkowej 6.
  • Otrzymałeś więcej niż 410 euro świadczeń zastępujących wynagrodzenie, takich jak zasiłek dla bezrobotnych, chorobowy, rodzicielski lub z tytułu skróconego czasu pracy w ciągu roku.
  • Jesteś zatrudniony i oprócz wynagrodzenia masz inny dochód w wysokości ponad 410 euro, na przykład dochód z wynajmu.
  • Twój dochód podlegający opodatkowaniu nie został jeszcze opodatkowany, na przykład z tytułu samozatrudnienia.
  • Może to mieć również zastosowanie, jeśli jesteś już na emeryturze, a Twój dochód podlegający opodatkowaniu przekracza podstawową kwotę wolną od podatku.
  • Musisz również złożyć zeznanie podatkowe, jeśli urząd skarbowy Cię o to poprosi. Jeśli następnie nie złożysz dokumentów w terminie określonym w wezwaniu, możesz zostać obciążony karą za zwłokę.

W pierwszej kolejności należy zatem sprawdzić, czy istnieje obowiązek złożenia zeznania podatkowego.

Jeśli nie masz takiego obowiązku, masz znacznie więcej czasu i nie musisz obawiać się dopłaty za spóźnienie, kary pieniężnej lub wymiaru podatku.

Jaki jest termin składania zeznań podatkowych w Niemczech?

W przypadku zeznania podatkowego za 2023 r. ogólny ustawowy termin składania zeznań podatkowych dla podatników, którzy nie korzystają ze wsparcia doradztwa podatkowego lub stowarzyszenia pomocy w zakresie podatku dochodowego, upływa w dniu 2 września 2023 r.

Istnieje zatem kolejne zwolnienie, a tym samym ogólne przedłużenie terminu, podobnie jak w poprzednich latach podatkowych 2020, 2021 i 2022. Dopiero w roku podatkowym 2024 wracamy do faktycznego terminu 31 lipca 2025 r.

Termin składania deklaracji obowiązuje niezależnie od tego, czy wypełniasz papierowe formularze, czy składasz deklarację elektronicznie. Możesz skorzystać z programu " udostępnianego przez urząd skarbowy lub innego programu podatkowego np. Taxando.de . Jako zarejestrowany użytkownik tworzysz zeznanie podatkowe w portalu Elster i możesz je złożyć w formie uwierzytelnionej, tj. podpisanej elektronicznie. Odbywa się to całkowicie bez użycia papieru i bezpłatnie. Jednak w dużej mierze będziesz musiał obejść się bez wskazówek i udogodnień dotyczących oszczędności podatkowych. Sytuacja wygląda inaczej w przypadku oprogramowania podatkowego lub aplikacji podatkowej, które można kupić w regularnej cenie od około 20 euro. To Ty decydujesz, czy wyślesz deklarację elektronicznie, czy pocztą.

Późniejszy termin złożenia z poradą podatkową

Jeśli masz trudności z przygotowaniem i złożeniem zeznania podatkowego na czas, możesz skorzystać z profesjonalnego wsparcia. Doradca podatkowy może doradzić każdemu, podczas gdy organizacja zajmująca się pomocą w zakresie podatku dochodowego może doradzać tylko pracownikom i emerytom.

Każdy, kto zwróci się o profesjonalną pomoc do doradcy podatkowego lub stowarzyszenia pomocy w zakresie podatku dochodowego, zazwyczaj automatycznie otrzymuje siedmiomiesięczne przedłużenie. Na przykład, ostatni dzień lutego następnego roku będzie ostatecznym terminem dla podatników, którzy szukają porady. Tak więc do 28 lutego 2025 dla roku podatkowego 2023 . Wynika to z faktu, że podobnie jak w przypadku osób, które samodzielnie wypełniają zeznanie podatkowe, termin dla spraw doradczych jest również przesuwany z powodu pandemii koronawirusa. Twoje dokumenty za rok 2023 nie muszą zatem wpłynąć do urzędu skarbowego do 2 czerwca 2025 roku.

Skontaktuj się z nami!

DARMOWA WYCENA👋

Urząd skarbowy może jednak zwrócić się do urzędu skarbowego lub stowarzyszenia pomocy w zakresie podatku dochodowego o wcześniejsze złożenie zeznania podatkowego.

Zasadniczo urząd może wyznaczyć indywidualny termin na piśmie. Przykładowo, urząd może zwrócić się do osoby, która jest już na emeryturze, z prośbą o złożenie zeznania podatkowego w wyznaczonym terminie. Takie terminy są wiążące.

Czy termin może zostać przedłużony?

Przedłużenie terminu jest możliwe tylko w wyjątkowych przypadkach. Jeśli możesz przewidzieć, że nie dotrzymasz terminu, powinieneś najpierw złożyć pisemny wniosek do właściwego urzędu skarbowego o przedłużenie terminu.

Powinieneś podać powody swojej prośby i określić nowy termin. Dłuższa choroba, pobyt za granicą, brak dokumentów, takich jak roczne zeznanie podatkowe z banku lub przeprowadzka to powody, które urzędnicy podatkowi zwykle akceptują. Poproś urząd skarbowy o potwierdzenie przedłużenia terminu. Jednakże, jesteś zależny od dobrej woli i nie masz do tego prawa.

Jeśli otrzymasz przedłużenie, złóż zeznanie podatkowe do tego czasu. Z chwilą upływu terminu jesteś w zwłoce i musisz liczyć się z sankcjami.

Dużo czasu na dobrowolne rozliczenie podatkowe w Niemczech

Z czego wiele osób nie zdaje sobie sprawy: Wielu pracowników nie ma nawet obowiązku składania zeznania podatkowego. Dotyczy to również małżeństw, które należą do klasy podatkowej 4. W takich przypadkach masz cztery lata na złożenie dobrowolnego zeznania podatkowego.

 Sylwester 2026 roku jest ostatecznym terminem dla 2022 roku. Zeznanie podatkowe musi wpłynąć do urzędu skarbowego do 31 grudnia 2026 r., albo w formie papierowej do skrzynki pocztowej urzędu, albo elektronicznie . W żargonie urzędów skarbowych jest to określane jako czteroletni okres przedawnienia. Każdy, kto go przegapi, odpada. Nie można wtedy oczekiwać zwrotu podatku.

Nawiasem mówiąc, formularz dobrowolnego zeznania podatkowego nazywany jest "oceną wniosku". Kiedyś nazywano to rocznym wyrównaniem podatku dochodowego. Nadal istnieje, ale dziś odnosi się do innej procedury: korekty faktycznie zapłaconego podatku od wynagrodzeń, którą pracodawca przeprowadza wraz z odcinkiem wypłaty w grudniu.

Przez wiele lat udzielano następującej porady: złożenie zeznania podatkowego po terminie może być szczególnie opłacalne, jeśli oprócz zwrotu podatku można oczekiwać odsetek od urzędu skarbowego. Wynika to z faktu, że podatnicy często otrzymują zwrot nadpłaconych podatków dopiero po latach, na przykład po korzystnym dla nich orzeczeniu sądu podatkowego. Do 2019 roku odsetki ustawowe wynosiły 0,5% za każdy pełny miesiąc, czyli 6% rocznie. To mogło być naprawdę opłacalne.

Ale już tak nie wygląda. Po pierwsze, stopa procentowa została obniżona do 0,15% miesięcznie (1,8% rocznie) od 2019 r. ze względu na utrzymujące się niskie stopy procentowe. Po drugie, inflacja od 2022 r. jest znacznie wyższa niż wspomniane 1,8%, więc zwlekanie ze złożeniem dobrowolnego zeznania podatkowego byłoby nawet niekorzystne. Lepiej więc złożyć je w odpowiednim czasie.

Zgodnie z ogólną zasadą: 15 miesięcy po zakończeniu roku kalendarzowego (okres oczekiwania), w którym podatek został poniesiony, organy podatkowe zaczynają wypłacać odsetki od zwrotu podatku.

Za rok podatkowy 2023 tzw. bieg odsetkowy rozpoczyna się później, dokładnie 1 lipca 2025 r., analogicznie do terminu złożenia zeznania. Za lata podatkowe 2021 i 2022 odpowiednio 1 października 2023 r. i 1 września 2024 r.

gwiazdka- 1 gwiazdka- 2 gwiazdka- 3 gwiazdka- 4 gwiazdka- 5

Średnia ocena: 4.8/5.0
Na podstawie: 4 opinii

Sprawdź nasze pozostałe artykuły

Klasa podatkowa 4 ze współczynnikiem - Jak partnerzy sprawiedliwie dzielą podatek dochodowy w Niemczech

Klasa podatkowa 4 ze współczynnikiem - Jak partnerzy sprawiedliwie dzielą podatek dochodowy w Niemczech W przeciwieństwie do singli, w małżeństwie lub zarejestrowanym związku partnerskim można wpływać na wysokość podatku dochodowego płaconego co miesiąc: w zależności od wybranego przedziału podatkowego można skorzystać z korzystnego odliczenia od podatku dochodowego. Należy jednak pamiętać, że w ostatecznym rozrachunku nie…

Opłaty szkolne : Jak odliczyć koszty szkół publicznych od podatku w Niemczech

Opłaty szkolne : Jak odliczyć koszty szkół publicznych od podatku w Niemczech? Istnieją alternatywy dla szkół państwowych, takie jak szkoły z internatem, szkoły chrześcijańskie lub szkoły waldorfskie. W wielu przypadkach szkoły te pobierają opłatę za naukę. Jeśli Twoje dziecko uczęszcza do szkoły prywatnej lub niezależnej, możesz odliczyć 30% czesnego od podatku, maksymalnie do kwoty 5000…

Vakantiegeld – komu przysługuje dodatek urlopowy w Holandii?

Zmiana klasy podatkowej w Niemczech:  jak możesz zmienić swoją klasę podatkową na 2 - i co to dla Ciebie oznacza

Zmiana klasy podatkowej w Niemczech:  jak możesz zmienić swoją klasę podatkową na 2 - i co to dla Ciebie oznacza Podatki są potrącane z wynagrodzenia każdego miesiąca. Ich wysokość zależy po pierwsze od wysokości zarobków, a po drugie od klasy podatkowej (od 1 do 6). Na przykład, płacisz mniejszy podatek dochodowy w klasie podatkowej 3…

Zaliczka na podatek dochodowy w Niemczech- Kiedy należy wpłacać zaliczki na podatek?

Zaliczka na podatek dochodowy w Niemczech- Kiedy należy wpłacać zaliczki na podatek? Pod koniec września 2023 r. przychodzi zawiadomienie o naliczeniu podatku za 2024 r. - z dodatkową opłatą w wysokości 1600 euro. Następnie w liście z urzędu skarbowego otrzymujesz zawiadomienie o zaliczce. W 2024r. należy zapłacić 400 euro zaliczki na podatek co kwartał. A…

Odpowiedzialność podatkowa w Niemczech - nieograniczona czy ograniczona - oto jest pytanie

Odpowiedzialność podatkowa w Niemczech - nieograniczona czy ograniczona - oto jest pytanie To, czy dana osoba podlega podatkowi dochodowemu w Niemczech i w związku z tym jest ogólnie zobowiązana do zapłaty podatku dochodowego jako osoba fizyczna, zależy od tego, gdzie mieszka i jaki dochód uzyskuje. Większość podatników w Niemczech podlega nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu, ponieważ tu…

Gdzie i jak wyrobić numer BSN w Holandii?

Deklaracja podatkowa Załącznik N : Każdy pracownik w Niemczech musi wypełnić ten formularz

Deklaracja podatkowa Załącznik N : Każdy pracownik w Niemczech musi wypełnić ten formularz Jeśli nie masz dużego doświadczenia z rozliczeniami podatkowymi, na początku może być to trochę trudne. Ale z roku na rok będziesz nabierać coraz większej rutyny i obiecuję: gdy urząd skarbowy przeleje zwrot podatku na twoje konto, zapomnisz o całym bólu. Dla wielu…

Współpracują z nami: