Meritum Podatki

Zwolnienie z opłat budowlanych, czyli o Freistellung słów kilka

Rynek niemiecki to dla wielu polskich przedsiębiorstw prawdziwe El Dorado, oferując ogromne możliwości rozwoju i ekspansji. Jednak działalność biznesowa za naszą zachodnią granicą wiąże się także z koniecznością zrozumienia niemieckiego systemu podatkowego i prawno-finansowego. Jednym z kluczowych pojęć, które pojawiają się w kontekście prowadzenia biznesu w Niemczech, jest Freistellung. Ta niemiecka terminologia może na początku…

Rynek niemiecki to dla wielu polskich przedsiębiorstw prawdziwe El Dorado, oferując ogromne możliwości rozwoju i ekspansji. Jednak działalność biznesowa za naszą zachodnią granicą wiąże się także z koniecznością zrozumienia niemieckiego systemu podatkowego i prawno-finansowego. Jednym z kluczowych pojęć, które pojawiają się w kontekście prowadzenia biznesu w Niemczech, jest Freistellung. Ta niemiecka terminologia może na początku brzmieć skomplikowanie, ale jej zrozumienie jest niezwykle ważne dla optymalnego funkcjonowania firmy na niemieckim rynku.

Freistellung w Niemczech – czym jest?

W kontekście finansowym i podatkowym termin Freistellung odnosi się do procedury, która umożliwia firmom uniknięcie niektórych obowiązków podatkowych. Niemcy, ze szczególnym naciskiem na sektor budowlany, mają ustanowione reguły, które mogą prowadzić do opodatkowania różnych transakcji i prac. Istnieje tam specjalny podatek od usług budowlanych o nazwie Bauabzugsteuer, który wynosi 15%. W praktyce skutkuje to tym, że wykonawca otrzymuje jedynie 85% sumy faktury, a reszta trafia do niemieckiego fiskusa. Ważne jest, aby zwrócić uwagę na to, że ten podatek dotyczy nie tylko firm działających w Niemczech, ale również polskich przedsiębiorców świadczących tam usługi.

Czytaj również: SOKA-BAU w Niemczech.

Dlaczego polskie przedsiębiorstwa powinny rozważyć wyrobienie Freistellung?

Zdobycie certyfikatu Freistellungsbescheinigung dla polskiej firmy działającej w Niemczech może okazać się nie tylko korzystne, ale wręcz niezbędne. Kluczem jest uniknięcie podwójnego opodatkowania. Jeśli firma posiada ten dokument, nie musi martwić się o płacenie podatku zarówno w Polsce, jak i w Niemczech za tę samą usługę. Oszczędność i jasność finansowa mogą przynieść znaczące korzyści operacyjne.

Kto może starać się o Freistellung i jakie są warunki?

Każdy przedsiębiorca działający poza Niemcami, ale świadczący tam usługi, może ubiegać się o zaświadczenie Freistellung. Jednak istnieją pewne kryteria, które muszą być spełnione. Przede wszystkim, przedsiębiorstwo musi być na bieżąco ze wszystkimi zobowiązaniami podatkowymi w swoim kraju oraz nie mieć zaległości podatkowych. Dodatkowo wartość świadczonych usług budowlanych musi przekroczyć w danym roku kalendarzowym 5000 euro.

Skontaktuj się z nami!

DARMOWA WYCENA👋

Jak uzyskać Freistellung?

Cały proces związany z uzyskaniem Freistellungsbescheinigung zaczyna się od zgromadzenia odpowiednich dokumentów:

  • aktualnego wyciągu z rejestru handlowego,
  • potwierdzenia płatności podatków w Polsce,
  • dokumentów potwierdzających prowadzenie działalności gospodarczej.

Następnie należy złożyć wniosek w odpowiednim urzędzie skarbowym w Niemczech. Organ wykonawczy przeprowadza następnie weryfikację, która może wymagać dodatkowych informacji. Po zakończeniu tej procedury firma otrzymuje odpowiedź – certyfikat lub odmowę.

Jak przedłużyć ważność Freistellung?

Zaświadczenie Freistellungsbescheinigung posiada datę ważności. Początkowo jest ono wystawiane na 3 miesiące, ale kolejne przedłużenia mogą trwać od 1 do 2 lat. W okresie ważności zaświadczenia, niemieckie organy mogą wymagać dodatkowej dokumentacji i informacji. Proces przedłużenia ważności jest zbliżony do pierwotnego ubiegania się o certyfikat, z naciskiem na udowodnienie, że firma nadal spełnia niezbędne kryteria. Ważne jest śledzenie terminów i dbanie o to, aby wszystkie dokumenty były aktualne.

Czy można odzyskać zapłaconą kwotę podatku?

Jeżeli Twoja firma budowlana poniosła już koszty 15% potrącenia z powodu braku przedstawienia odpowiedniego certyfikatu zwolnienia, czyli Freistellung, istnieje możliwość ubiegania się o zwrot tych środków. W pierwszej kolejności ważne jest, aby przedsiębiorcy zdawali sobie sprawę z istoty terminów – zgłoszenie i odprowadzenie podatku do odpowiedniego Urzędu Skarbowego musi nastąpić do 10 dnia miesiąca następującego po miesiącu zakończenia zlecenia.

Aby odzyskać niesłusznie zapłacone środki, konieczne jest złożenie wniosku w niemieckim urzędzie skarbowym wraz z potwierdzeniem statusu rezydenta podatkowego w swoim kraju pochodzenia. Ważne jest również przestrzeganie wyznaczonych terminów – wnioski o zwrot muszą być składane najpóźniej do końca drugiego roku kalendarzowego po wykonaniu prac. Dzięki temu zyskasz pewność, że nadpłacone środki wrócą na konto Twojej firmy.

gwiazdka- 1 gwiazdka- 2 gwiazdka- 3 gwiazdka- 4 gwiazdka- 5

Średnia ocena: 4.6/5.0
Na podstawie: 9 opinii

Sprawdź nasze pozostałe artykuły

Odliczanie wydatków nadzwyczajnych : jak to działa w Niemczech

Prywatne wydatki nie odgrywają roli w niemieckim zeznaniu podatkowym, prawda? Termin „wydatki nadzwyczajne” odnosi się w rzeczywistości do wydatków, które zostały poniesione na sprawy prywatne, ale które nadal mają pozytywny wpływ na niemiecki podatek. Zasadniczo rozróżniamy ogólne wydatki nadzwyczajne i specjalne wydatki nadzwyczajne. Główną różnicą między tymi dwoma rodzajami jest sposób ich deklarowania do celów…

Teilzeit – wszystko, co musisz wiedzieć o pracy na pół etatu w Niemczech

Dodatek za pracę w dni świąteczne w Niemczech- zobacz czy Ci się należy!

Najlepszą rzeczą na wiosnę w Niemczech są święta państwowe, prawda? Od Wielkanocy do Zielonych Świątek jest kilka dni ustawowo wolnych od pracy, które sprawiają, że tydzień pracy jest nieco krótszy. Nie dotyczy to jednak wszystkich branż. Jeśli na przykład pracujesz w sektorze opieki zdrowotnej, a praca zmianowa jest częścią Twojej codziennej rutyny, w ramach rekompensaty…

Klasa podatkowa 4 ze współczynnikiem - Jak partnerzy sprawiedliwie dzielą podatek dochodowy w Niemczech

Klasa podatkowa 4 ze współczynnikiem - Jak partnerzy sprawiedliwie dzielą podatek dochodowy w Niemczech W przeciwieństwie do singli, w małżeństwie lub zarejestrowanym związku partnerskim można wpływać na wysokość podatku dochodowego płaconego co miesiąc: w zależności od wybranego przedziału podatkowego można skorzystać z korzystnego odliczenia od podatku dochodowego. Należy jednak pamiętać, że w ostatecznym rozrachunku nie…

Opłaty szkolne : Jak odliczyć koszty szkół publicznych od podatku w Niemczech

Opłaty szkolne : Jak odliczyć koszty szkół publicznych od podatku w Niemczech? Istnieją alternatywy dla szkół państwowych, takie jak szkoły z internatem, szkoły chrześcijańskie lub szkoły waldorfskie. W wielu przypadkach szkoły te pobierają opłatę za naukę. Jeśli Twoje dziecko uczęszcza do szkoły prywatnej lub niezależnej, możesz odliczyć 30% czesnego od podatku, maksymalnie do kwoty 5000…

Vakantiegeld – komu przysługuje dodatek urlopowy w Holandii?

Zmiana klasy podatkowej w Niemczech:  jak możesz zmienić swoją klasę podatkową na 2 - i co to dla Ciebie oznacza

Zmiana klasy podatkowej w Niemczech:  jak możesz zmienić swoją klasę podatkową na 2 - i co to dla Ciebie oznacza Podatki są potrącane z wynagrodzenia każdego miesiąca. Ich wysokość zależy po pierwsze od wysokości zarobków, a po drugie od klasy podatkowej (od 1 do 6). Na przykład, płacisz mniejszy podatek dochodowy w klasie podatkowej 3…

Zaliczka na podatek dochodowy w Niemczech- Kiedy należy wpłacać zaliczki na podatek?

Zaliczka na podatek dochodowy w Niemczech- Kiedy należy wpłacać zaliczki na podatek? Pod koniec września 2023 r. przychodzi zawiadomienie o naliczeniu podatku za 2024 r. - z dodatkową opłatą w wysokości 1600 euro. Następnie w liście z urzędu skarbowego otrzymujesz zawiadomienie o zaliczce. W 2024r. należy zapłacić 400 euro zaliczki na podatek co kwartał. A…

Współpracują z nami: