Bykowe w Niemczech, czyli podatek dla singli

Bykowe w Niemczech to temat, który może wydawać się nieco tajemniczy dla osób poza niemieckim systemem podatkowym. Wyobraź sobie płacenie wyższego podatku tylko dlatego, że jesteś singlem. Dziwne? Nielogiczne? Na pierwszy rzut oka takie może się wydawać – warto jednak mieć świadomość, że taki stan rzeczy od lat ma miejsce za naszą zachodnią granicą. Sprawdźmy więc, co tak naprawdę kryje się za tym fenomenem i jak wpływa na życie niemieckich obywateli.

Co to jest bykowe w Niemczech?

Bykowe kojarzy nam się przede wszystkim z powojenną Polską, gdzie osoby niezamężne, nieżonaci i bezdzietni były obciążone wyższym podatkiem. Takie rozwiązanie miało swoje korzenie w chęci zwiększenia liczby rodzeństwa i podniesienia wskaźnika dzietności. W Niemczech mówienie o bykowym może być mylące, gdyż kraj ten nie posiada bezpośredniego podatku obciążającego wyłącznie single. Skąd więc wziął się temat podatku dla singli na terenie Niemiec?

Dzieje się tak z tego powodu, że osoba samotna (niezamężna i bezdzietna) po ukończeniu 23. roku życia jest zobowiązana do płacenia wyższych składek na ubezpieczenie społeczne – konkretnie o 0,25%

Dlaczego single muszą płacić wyższe podatki?

Kwestia wyższego opodatkowania singli w Niemczech jest bezpośrednio związana z prorodzinną polityką państwa, która od dawna jest obiektem gorących dyskusji i debat społecznych. Niemcy od lat borykają się z problemem niżu demograficznego. W związku z tym rząd stara się stworzyć warunki, które zachęcają obywateli do zakładania rodzin, oferując korzystniejsze rozliczenia podatkowe dla tych, którzy są w związkach małżeńskich i mają dzieci.

Dla odmiany singiel w Niemczech, na przykład, płaci średnio 38,9% swojego dochodu w formie podatków i składek na ubezpieczenie społeczne. Z tego, 18,8% to podatek dochodowy, a dodatkowe 20,1% to składki na ubezpieczenie społeczne.

Singiel a klasa podatkowa

Kiedy mówimy o opodatkowaniu w Niemczech, warto zwrócić uwagę na ich system klas podatkowych. Niemcy, choć nie nakładają bezpośredniego "bykowego" na osoby samotne, mają skonstruowany system podatkowy, który faworyzuje rodziny i osoby w związku małżeńskim. W skład tego systemu wchodzi sześć niemieckich klas podatkowych, z których każda ma własne ulgi i odliczenia. Oto ciekawostka – Twoja klasa podatkowa jest w dużej mierze determinowana przez Twój stan cywilny.

Osoby, które są singlem, nie mają dzieci i nie są w związku małżeńskim, automatycznie trafiają do I klasy podatkowej. Ale to nie jedyna grupa, która znajduje się w tej kategorii. Do I klasy podatkowej zaliczane są również osoby rozwiedzione, te pozostające w separacji, osoby w związku małżeńskim, które nie mają rezydentury podatkowej w Niemczech oraz małżonkowie żyjący w państwach spoza Unii Europejskiej. Wszystko to składa się na złożony, ale precyzyjny system, który Niemcy mają na celu wsparcie rodzin i zachęcanie do tworzenia związków małżeńskich.

Ile wynosi „podatek bykowy” w Niemczech?

Nie ma jednoznacznej odpowiedzi na to pytanie. Jak zostało wspomniane – w Niemczech nie istnieje stała opłata znana jako "bykowe". W rzeczywistości kwota podatku, którą płacą single i osoby bezdzietne, jest różnorodna i zależy od konkretnej sytuacji finansowej i życiowej danego podatnika. To, co w Polsce kojarzy nam się z konkretną daniną, w Niemczech jest bardziej elastyczne i dostosowane do indywidualnych potrzeb każdego obywatela.

Bykowe: Niemcy i kwota wolna od podatku

W kontekście opodatkowania singli w Niemczech nie możemy zapomnieć o kwestii kwoty wolnej od podatku. W Niemczech ta wartość jest naprawdę imponująca. Dla roku 2024 ustalono ją na poziomie 11 604 euro. Oznacza to w praktyce, że jeśli w ciągu roku nie zarobisz więcej niż ta suma, nie musisz płacić podatku dochodowego. Jeszcze ciekawiej jest w sytuacji osób, które decydują się na wspólne rozliczenie z partnerem w Niemczech. Dla nich kwota wolna od podatku podwaja się, osiągając 23 208 euro. W praktyce przekłada się to na znacznie korzystniejsze warunki podatkowe dla par w porównaniu z singlami.

Szukasz pomocy w sprawach podatkowych? Interesuje Cię zwrot podatku z Niemiec? Odezwij się do naszego biura – z chęcią pomożemy Ci załatwić wszelkie formalności i wesprzemy Cię w kontaktach z zagranicznym fiskusem. Zapraszamy!

Średnia ocena: 4.8/5.0
Na podstawie: 10 opinii